JTSEC Financing I, a.s. - 097900CAKA0000127045

JTSEC Financing I a. s. Výročná správa 2024 a Správa nezávislého audítora z auditu účtovnej závierky a Správa k ďalším požiadavkám zákona a iných právnych predpisov

Obsah Výročná správa Prílohy: 1. Správa nezávislého audítora 2. Účtovná závierka Spoločnosti zostavená k 31. decembru 2024 v členení:  súvaha k 31. decembru 2024  výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa 31. decembrom 2024  poznámky účtovnej závierky k 31. decembru 2024

JTSEC Financing I a. s. VÝROČNÁ SPRÁVA 2024

2 OBSAH I. VÝROČNÁ SPRÁVA SPOLOČNOSTI JTSEC FINANCING I A. S. ZA ROK 2024 ZÁKLADNÉ ÚDAJE O SPOLOČNOSTI......................................................................... 3 HISTÓRIA SPOLOČNOSTI ....................................................................................... 3 ÚDAJE O PREDMETE ČINNOSTI ............................................................................... 3 ZOZNAM ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI V ÚČTOVNOM OBDOBÍ.............................................................................................. 3 VÝVOJ ČINNOSTI, FINANČNÁ SITUÁCIA SPOLOČNOSTI A DOPLŇUJÚCE INFORMÁCIE O UPLYNULOM VÝVOJI PODNIKANIA ........................................................................ 7 INFORMÁCIE EMITENTA CP PODĽA § 20 ODS. 5, 6 A 7 ZÁKONA O ÚČTOVNÍCTVE ......... 9 UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO SKONČENÍ ÚČTOVNÉHO OBDOBIA ............................11 INFORMÁCIA O OČAKÁVANEJ HOSPODÁRSKEJ A FINANČNEJ SITUÁCII ZA ROK 2025 ...11 NÁVRH NA ROZDELENIE ZISKU..............................................................................11 NÁKLADY NA ČINNOSŤ V OBLASTI VÝSKUMU A VÝVOJA............................................12 NADOBÚDANIE VLASTNÝCH AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV, OBCHODNÝCH PODIELOV A AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV A OBCHODNÝCH PODIELOV MATERSKEJ ÚČTOVNEJ JEDNOTKY ...........................................................................................................12 ŠTRUKTÚRA AKCIONÁROV SPOLOČNOSTI ...............................................................12 KVALIFIKOVANÁ ZLOŽKA ......................................................................................12 ORGANIZAČNÁ ZLOŽKA V ZAHRANIČÍ ....................................................................12 SPRÁVA PREDSTAVENSTVA SPOLOČNOSTI ..............................................................12 SPOLOČENSKÁ ZODPOVEDNOSŤ A POLITIKA ROZMANITOSTI....................................13 VYHLÁSENIE ŠTATUTÁRNEHO ORGÁNU SPOLOČNOSTI............................................. 13 II. PRÍLOHY: Účtovná závierka k 31. decembru 2024 (súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky)

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2024 3 ZÁKLADNÉ ÚDAJE O SPOLOČNOSTI Obchodné meno: JTSEC Financing I a. s. Sídlo spoločnosti: Dvořákovo nábrežie 8, Bratislava – mestská časť Staré Mesto 811 02 IČO: 55 213 707 Deň zápisu: 09. februára 2023 Právna forma: Akciová spoločnosť Základné imanie: 80 000 EUR Zápis v OR: vedenom Mestským súdom Bratislava III, oddiel: Sa, vložka: 7522/B (ďalej len „Spoločnosť“) HISTÓRIA SPOLOČNOSTI Spoločnosť bola založená 16. januára 2023 a do obchodného registra zapísaná dňa 09. februára 2023 Obchodným registrom Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sa, vložka č. 7522/B. Pôvodný názov spoločnosti bol JTPEG Financing a.s. a dňa 25. februára 2023 bola Spoločnosť premenovaná na JTSEC Financing I a. s. Ku dňu 1.6.2023 došlo k prevodu spoločnosti pod Mestský súd Bratislava III. ÚDAJE O PREDMETE ČINNOSTI Hlavnou činnosťou Spoločnosti je získanie finančných prostriedkov prostredníctvom emisie dlhopisov a ich poskytnutie svojmu jedinému akcionárovi, spoločnosti J&T SECURITIES MANAGEMENTS PLC vo forme úveru, pôžičky alebo inej formy financovania. ORGÁNY SPOLOČNOSTI Valné zhromaždenie Valné zhromaždenie je najvyšším orgánom Spoločnosti. Do jeho pôsobnosti patrí najmä: a) zmena stanov, b) rozhodnutie o zvýšení a znížení základného imania, o poverení predstavenstva zvýšiť základné imanie podľa § 210 Obchodného zákonníka a vydanie dlhopisov, c) rozhodnutie o zrušení spoločnosti a o zmene právnej formy, d) voľba a odvolanie členov predstavenstva, dozornej rady a výboru pre audit, e) schválenie riadnej a mimoriadnej individuálnej účtovnej uzávierky, rozhodnutie o rozdelení zisku alebo úhrade strát, vrátane určenia výšky tantiém a dividend, f) rozhodnutie o premene akcií vydaných ako listinné cenne papiere na zaknihované cenné papiere a naopak, g) rozhodnutie o odmenách členov predstavenstva a dozornej rady, h) rozhodovanie o schválení zmluvy o prevode podniku alebo zmluvy o prevode časti podniku, i) menovanie a odvolanie členov výboru pre audit, j) rozhodovanie o vytvorení, doplnení, použití, prerozdelení a zrušení kapitálového fondu z príspevkov akcionárov, k) rozhodnutie o ďalších otázkach, ktoré tieto stanovy alebo právne predpisy zverujú do pôsobnosti valného zhromaždenia. Valné zhromaždenie sa skladá zo všetkých na ňom prítomných akcionárov. Právo zúčastniť sa na rokovaní valného zhromaždenia majú aj všetci členovia predstavenstva, dozornej rady a osoby, ktorých účasť schválilo valné zhromaždenie. Akcionár je oprávnený zúčastniť sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, požadovať informácie a vysvetlenia týkajúce sa záležitostí Spoločnosti alebo osôb ovládaných Spoločnosťou, ktoré súvisia s predmetom rokovania valného zhromaždenia a uplatňovať na ňom návrhy. Akcionári môžu vykonávať

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2024 4 svoje práva na valnom zhromaždení aj prostredníctvom splnomocnencov, ktorí sa preukážu písomným plnomocenstvom obsahujúcim rozsah splnomocnenia. Valné zhromaždenie zvoláva predstavenstvo najmenej raz za kalendárny rok. Ak to vyžadujú záujmy spoločnosti a v prípadoch ustanovených právnym predpisom možno zvolať valné zhromaždenie kedykoľvek. Valné zhromaždenie, s výnimkou prípadu ak má spoločnosť jediného akcionára, kedy platia ustanovenia § 190 Obchodného zákonníka, zvoláva predstavenstvo písomnou pozvánkou odoslanou všetkým akcionárom najneskôr 30 dní pred konaním valného zhromaždenia. Ak má spoločnosť len jediného akcionára, pôsobnosť valného zhromaždenia vykonáva jediný akcionár, ktorý môže valné zhromaždenie zvolať kedykoľvek. Písomná pozvánka sa zasiela doporučene na adresu akcionára uvedenú v zozname akcionárov. Spôsob rozhodovania valného zhromaždenia Valné zhromaždenie rozhoduje nadpolovičnou väčšinou hlasov prítomných akcionárov. Vo veciach týkajúcich sa zmeny stanov, zvýšenia alebo zníženia základného imania a zrušenia spoločnosti sa vyžaduje dvojtretinová väčšina hlasov prítomných akcionárov. Záležitosti, ktoré neboli zaradené do navrhnutého programu rokovania valného zhromaždenia, možno rozhodnúť len za účasti a so súhlasom všetkých akcionárov spoločnosti. V súčasnosti má spoločnosť len jediného akcionára, ktorý vykonáva pôsobnosť valného zhromaždenia. Tento akcionár môže kedykoľvek zvolať valné zhromaždenie. Rozhodnutie jediného akcionára urobené pri výkone pôsobnosti valného zhromaždenia musí mať písomnú formu a musí byť podpísané. Počas roka 2024 sa uskutočnili dve riadne valné zhromaždenie. 1, Riadne valné zhromaždenie konané dňa 09. februára 2024 Na riadnom valnom zhromaždení, ktoré sa uskutočnilo 09. februára 2024 jediný akcionár prijal nasledovné hlavné uznesenie: 1. Rozhodnutie: Schválenie návrhu predstavenstva Spoločnosti na schválenie audítora na výkon štatutárneho auditu Spoločnosti pre roky 2023-2024 2, Riadne valné zhromaždenie konané dňa 13. septembra 2024 Na riadnom valnom zhromaždení, ktoré sa uskutočnilo 13. septembra 2024 jediný akcionár prijal nasledovné hlavné uznesenie: 1. Rozhodnutie: Schválenie riadnej účtovnej závierky Spoločnosti za rok 2023 2. Rozhodnutie: Schválenie návrhu predstavenstva na rozdelenie výsledku hospodárenia Spoločnosti za rok 2023 3. Rozhodnutie: Schválenie výročnej správy Spoločnosti za rok 2023 Opis práv akcionárov Práva a povinnosti akcionárov ustanovujú príslušné právne predpisy a stanovy Spoločnosti. Akcionárom Spoločnosti môže byť právnická osoba alebo fyzická osoba. Základné imanie spoločnosti je rozvrhnuté na 80 listinných akcií na meno, pričom menovitá hodnota jednej takejto akcie je 1 000 EUR. S každou akciou na meno sú spojené všetky práva akcionára vyplývajúce z právnych predpisov a stanov spoločnosti, najmä právo podieľať sa na riadení spoločnosti, na jej zisku a na likvidačnom zostatku pri likvidácii spoločnosti. Počet hlasov akcionára sa spravuje počtom akcií, ktoré upísal. Za každú upísanú akciu má akcionár jeden hlas. Vlastnícke právo k akciám spoločnosti je možné previesť v súlade s príslušnými zákonnými predpismi, pričom na účinnosť prevodu je potrebný rubopis akcie, písomná zmluva o jej prevode a zápis zmeny majiteľa akcie v zozname akcionárov. Právo zúčastňovať sa na riadení spoločnosti akcionár uplatňuje účasťou na valnom zhromaždení a výkonom práv s touto účasťou spojených. Akcionár má právo zúčastniť sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, požadovať na ňom informácie a vysvetlenia týkajúce sa záležitostí spoločnosti alebo záležitostí osôb ovládaných spoločnosťou, ktoré súvisia s predmetom rokovania valného zhromaždenia a uplatňovať na ňom návrhy a žiadať o zaradenie ním určených záležitostí na program rokovania valného zhromaždenia v súlade s platnými predpismi. Akcionár má právo nahliadnuť v sídle spoločnosti do listín, ktoré sa ukladajú do zbierky listín alebo do registra účtovných závierok podľa osobitného zákona a vyžiadať si kópie týchto listín alebo ich zaslanie.

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2024 5 Štatutárny orgán – Predstavenstvo Predstavenstvo je štatutárnym orgánom Spoločnosti. Je oprávnené konať v mene Spoločnosti vo všetkých veciach a zastupuje ju voči tretím osobám, v konaní pred súdom a pred inými orgánmi. Predstavenstvo riadi činnosť Spoločnosti a rozhoduje o všetkých jej záležitostiach, pokiaľ nie sú právnymi predpismi alebo stanovami vyhradené do pôsobnosti iných orgánov Spoločnosti. Predstavenstvo vykonáva obchodné vedenie spoločnosti a zabezpečuje všetky jej prevádzkové a organizačné záležitosti. Predstavenstvo je povinné zabezpečiť riadne vedenie predpísaného účtovníctva a inej evidencie, obchodných kníh a ostatných dokladov, okrem iného predkladá valnému zhromaždeniu na schválenie riadnu individuálnu účtovnú závierku a mimoriadnu individuálnu účtovnú závierku, návrh na rozdelenie vytvoreného zisku, vrátane určenia výšky, spôsobu a miesta vyplatenia dividend a tantiém a návrh na úhradu strát. Členov predstavenstva volí a odvoláva valné zhromaždenie. Predstavenstvo tiež zvoláva valné zhromaždenie Spoločnosti. Valné zhromaždenie rozhoduje o dopĺňaní a zmene stanov. Predstavenstvo malo k 31. decembru 2024 jedného člena: Zuzana Zamec Toporcerová - Predseda predstavenstva Záhradnícka 4083/13 Bratislava - mestská časť Staré Mesto 811 07 Slovenská republika Funkčné obdobie člena predstavenstva je päť rokov a môže ním byť len fyzická osoba. Konanie menom Spoločnosti: V mene Spoločnosti koná a za Spoločnosť podpisuje predseda predstavenstva samostatne, pričom podpisovanie za Spoločnosť sa vykoná tak, že k vytlačenému alebo napísanému obchodnému menu Spoločnosti, menu a funkcii pripojí podpisujúci svoj podpis. Dozorná rada Dozorná rada je najvyšším kontrolným orgánom Spoločnosti. Dohliada na výkon pôsobnosti predstavenstva a uskutočňovanie podnikateľskej činnosti Spoločnosti. Dozorná rada overuje postupy vo veciach Spoločnosti a je oprávnená kedykoľvek nahliadať do účtovných dokladov, spisov a záznamov týkajúcich sa jej činnosti a zisťovať stav spoločnosti. Dozorná rada preskúmava účtovné závierky, ktoré je Spoločnosť povinná vyhotovovať podľa osobitného predpisu, a návrh na rozdelenie zisku alebo úhradu strát a je povinná podať o výsledku preskúmania správu valnému zhromaždeniu. V prípade zistenia závažných nedostatkov v hospodárení a v iných prípadoch, ak to vyžadujú záujmy Spoločnosti, zvoláva dozorná rada valné zhromaždenie. Členov dozornej rady volí a odvoláva valné zhromaždenie. Dozorná rada bola k 31. decembru 2024 zložená z troch členov: Tomáš Zamec Záhradnícka 4083/13 Bratislava - mestská časť Staré Mesto 811 07 Slovenská republika Peter Kmeč Králická 91/43 Králiky 976 34 Slovenská republika Peter Černý Agnelliho 630/24A Čáry 908 43 Slovenská republika Funkčné obdobie člena dozornej rady je päť rokov a jeho opätovná voľba je možná.

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2024 6 Výbor pre audit Výbor pre audit je orgánom Spoločnosti, ktorý vykonáva činnosti uvedené v príslušných právnych predpisoch – zákone 423/2015 Z. z. o štatutárnom audite a zákone 431/2002 Z. z. o účtovníctve. Výbor pre audit: a) sleduje zostavovanie účtovnej závierky a dodržiavanie osobitných predpisov, b) sleduje efektivitu vnútornej kontroly a systémy riadenia rizík v spoločnosti, c) sleduje audit individuálnej účtovnej závierky a audit konsolidovanej účtovnej závierky, d) preveruje a sleduje nezávislosť audítora, predovšetkým služieb poskytovaných audítorom podľa osobitného predpisu, e) odporúča na schválenie audítora na výkon auditu pre účtovnú jednotku, f) určuje termín audítorovi na predloženie čestného vyhlásenia o jeho nezávislosti. Výbor pre audit sa skladá z troch členov, ktorých volí a odvoláva valné zhromaždenie z členov dozornej rady, alebo tretích osôb. Výbor pre audit bol v roku 2024 zložený z troch členov: Ing. Miroslav Straka – člen výboru pre audit Ing. Zuzana Straková – člen výboru pre audit Tomáš Zamec – člen výboru pre audit Funkčné obdobie člena výboru pre audit sú tri roky, opätovná voľba člena je možná. Systém vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej závierke Valné zhromaždenie schvaľuje účtovnú uzávierku, rozhoduje o rozdelení zisku alebo úhrade strát na základe návrhu predstavenstva. Predstavenstvo zabezpečuje riadne vedenie účtovníctva spoločnosti a predkladá valnému zhromaždeniu na schválenie účtovnú závierku a návrh na rozdelenie zisku alebo úhradu strát v súlade so stanovami. Predstavenstvo je povinné pre valné zhromaždenie raz ročne vyhotoviť spolu s riadnou účtovnou závierkou správu o podnikateľskej činnosti o stave majetku spoločnosti. Predstavenstvo je tiež povinné bezodkladne informovať dozornú radu o všetkých skutočnostiach, ktoré môžu podstatne ovplyvniť vývoj podnikateľskej činnosti a stav majetku spoločnosti, najmä jej likviditu. Dozorná rada vykonáva vnútornú kontrolu a riadenie rizík vo vzťahu k účtovnej závierke Spoločnosti. Dozorná rada dohliada na výkon pôsobnosti predstavenstva a uskutočňovanie podnikateľskej činnosti. Členovia dozornej rady sú oprávnení nahliadnuť do všetkých dokladov a záznamov týkajúcich sa spoločnosti a kontrolujú, či sú účtovné záznamy riadne vedené v súlade so skutočnosťou a či sa podnikateľská činnosť spoločnosti uskutočňuje v súlade s právnymi predpismi, stanovami a pokynmi valného zhromaždenia. Na zabezpečenie verného a pravdivého zobrazenia transakcií v účtovníctve a správne zostavenie finančných výkazov sa používajú nástroje v rôznych oblastiach. Kontroly sú uskutočňované automaticky aj manuálne a sú zabudované do celého procesu, od zavedenia transakcie do systému, až po zostavenie finančných výkazov. Účtovníctvo je vedené formou analytických účtov, ktorých náplň je pravidelne revidovaná. Zostatky účtov hlavnej knihy podliehajú pravidelným kontrolám, minimálne raz štvrťročne. Kontrolami sa sleduje vývoj zostatku na účte, monitorovanie výskytu neobvyklých transakcií, sledovanie ručných zásahov na účtoch s automatickým účtovaním a pod. Kontrolné činnosti sú nastavené za účelom minimalizácie vzniku účtovných chýb. Vhodnosť a účinnosť vykonávaných kontrol je pravidelne vyhodnocovaná a v prípade významných zistení sú výsledky na polročnej báze predkladané dozornej rade. Súčasťou vnútorného kontrolného systému sú aj kontrolné procedúry v rámci účtovných systémov, vrátane kontroly štyroch očí a autorizácie oprávnenosti prístupu. Riziko neoprávneného účtovania je minimalizované určením osôb, ktoré môžu vstupovať do účtovacieho procesu a vykonávať vymedzený okruh transakcií a osôb poverených schvaľovaním. Riziko je prirodzenou súčasťou všetkých podnikateľských aktivít, preto ho Spoločnosť riadi prostredníctvom procesu jeho nepretržitej identifikácie, merania, monitorovania a vyhodnocovania s prihliadnutím na limity rizika a iné nástroje kontroly. Vnútorný kontrolný systém, ako integrálna súčasť riadenia predovšetkým operačných rizík, má za cieľ predchádzať chybám, neefektívnemu využívaniu zdrojov, zabrániť podvodom, zlepšiť efektívnosť operácií, ich integritu, presnosť, včasnosť a spoľahlivosť. Proces riadenia rizík je rozhodujúci pre udržanie ziskovosti Spoločnosti. Hlavnú zodpovednosť za

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2024 7 identifikáciu a kontrolu rizík nesie predstavenstvo. Okrem predstavenstva sa na riadení a monitorovaní rizík podieľa dozorná rada Spoločnosti. Spoločnosť rovnako zriaďuje výbor pre audit, ktorý dohliada na celkový proces zostavenia účtovnej závierky, na efektivitu vnútornej kontroly, sleduje priebeh a výsledky štatutárneho auditu a je zodpovedný za výber štatutárneho audítora alebo audítorskej spoločnosti. Informácie o konsolidovanom celku: Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC (ďalej len „Ručiteľ“), so sídlom 41-43 Klimentos Street, KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 18, Nicosia, P.C. 1061 a táto sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky koncernu J & T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED ďalej len „JTPEG“). Konsolidovanú účtovnú závierku koncernu JTPEG zostavuje spoločnosť JTPEG, so sídlom 41-43 Klimentos Street, KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 18, Nicosia, P.C. 1061. Tieto konsolidované účtovné závierky je možné dostať priamo v sídle uvedených spoločností. Spoločnosť nemala v roku 2024 žiadnych zamestnancov. Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka, ani podľa podobných ustanovení iných predpisov. Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2024 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za rok končiaci sa 31. decembrom 2024. Hospodárska činnosť Spoločnosti nepredstavuje žiadne riziko a nemá žiaden dopad na kvalitu životného prostredia. Riziká a neistoty, ktorým je Spoločnosť vystavená, sú opísané v časti o informáciách emitenta CP na strane 9-10 tejto výročnej správy. VÝVOJ ČINNOSTI, FINANČNÁ SITUÁCIA SPOLOČNOSTI A DOPLŇUJÚCE INFORMÁCIE O UPLYNULOM VÝVOJI PODNIKANIA Spoločnosť bola založená v januári 2023 a pôsobí ako Emitent na trhu cenných papierov. V máji 2023 Spoločnosť emitovala dlhopisy pod názvom JTSEC VAR/2028, zabezpečené ručiteľským vyhlásením spoločnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC, ISIN: SK4000022950, objem emisie: 30 000 000 EUR v počte 30 000 kusov, v menovitej hodnote jedného dlhopisu 1 000 EUR. Dlhopisy sú úročené pohyblivou úrokovou sadzbou 6M EURIBOR + 3,25 % p. a. (Act/360), pričom úrok bude vždy aspoň 3,25 % p. a. vyplácaný za každý polrok spätne vždy k 30. máju a 30. novembru daného roku. Emisia dlhopisov bola upísaná v plnej výške a to v počte 30 000 kusov. Pokiaľ nedôjde k predčasnému splateniu dlhopisov alebo k ich odkúpeniu Emitentom a zániku v súlade s podmienkami Dlhopisov, budú Dlhopisy splatné jednorazovo dňa 30. mája 2028. Získané prostriedky z emisie Spoločnosť použila na poskytnutie úveru svojmu Akcionárovi, ktorý je zároveň aj Ručiteľom Spoločnosti, s ktorým Spoločnosť uzavrela Zmluvu o úvere dňa 30. mája 2023 so splatnosťou 28. mája 2028. K 31.12.2024 Spoločnosť v rámci dlhodobých záväzkov eviduje záväzky z vydaných dlhopisov s pohyblivou úrokovou sadzbou v celkovej menovitej hodnote 30 000 000 EUR so splatnosťou v roku 2028. V priebehu účtovného obdobia 2024 vykonávala Spoločnosť aktivity v oblasti emisie dlhopisov. Výhradnú časť výnosov Spoločnosti tvorili finančné výnosy vo výške 2 249 264 EUR, ktoré v plnej výške predstavujú úroky od prepojených účtovných jednotiek. Ku koncu roka 2024 vykázala Spoločnosť výsledok hospodárenia zisk, v celkovej výške po zdanení 810 EUR. Najväčší vplyv na vykázaný výsledok hospodárenia mali finančné výnosy.

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2024 8 Hlavné ekonomické ukazovatele EUR 2024 2023 Aktíva celkom 30 263 925 30 300 533 Neobežný majetok 30 212 385 30 250 707 Obežný majetok 36 844 33 212 Časové rozlíšenie 14 696 16 614 Pasíva celkom 30 263 925 30 300 533 Základné imanie 80 000 80 000 Rezervný fond 8 000 8 000 Fondy zo zisku 0 0 Výsledok hospodárenia minulých rokov -11 010 0 Výsledok hospodárenia 810 -11 010 Cudzie zdroje 30 186 125 30 223 543 Časové rozlíšenie 0 0 Ukazovatele finančnej situácie Ukazovateľ 2024 2023 Celková zadlženosť 99,74 % 99,75 % Dlhodobá zadlženosť 99,13 % 99,01 % Okamžitá likvidita 0,19 0,13 Bežná likvidita 0,19 0,13 Celková likvidita 0,19 0,13 Celková zadlženosť = záväzky / spolu majetok Dlhodobá zadlženosť = (dlhodobé záväzky + bankové úvery dlhodobé) / spolu majetok Okamžitá likvidita = finančné účty / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci) Bežná likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci) Celková likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky + zásoby) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci) Ukazovatele efektívnosti hospodárenia Ukazovateľ 2024 2023 Rentabilita celkového kapitálu 7,11 % 3,97 % Rentabilita finančných výnosov 0,04 % menej ako 0% Rentabilita základného imania 1,01 % menej ako 0% Rentabilita vlastného kapitálu ROE 1,04 % menej ako 0% Rentabilita celkového kapitálu ROA = (výsledok hospodárenia za účtovné obdobie + nákladové úroky) / spolu vlastné imanie a záväzky Rentabilita finančných výnosov = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / výnosy z finančnej činnosti Rentabilita základného imania = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / základné imanie Rentabilita vlastného kapitálu ROE = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / vlastné imanie

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2024 9 INFORMÁCIE EMITENTA CP PODĽA § 20 ODS. 5, 6 A 7 ZÁKONA O ÚČTOVNÍCTVE  Ciele a metódy riadenia rizík v Spoločnosti Základným cieľom riadenia rizík Spoločnosti je maximalizácia výnosu vo vzťahu k podstupovanému riziku pri zohľadnení jej rizikového profilu. Vedenie Spoločnosti schvaľuje limity rizika a interné limity sa aktualizujú pravidelne a okrem toho bezodkladne v prípade významnej zmeny trhových podmienok tak, aby bol zabezpečený ich súlad s trhovými a úverovými podmienkami. Vedenie monitoruje prípadné možné porušenia a okamžite sa prijímajú zodpovedajúce opatrenia vedúce k náprave.  Rizikové faktory vzťahujúce sa k Emitentovi - kreditné riziko Ručiteľa – Emitent bol založený výhradne s cieľom vydania dlhopisov a celý výťažok z Emisie použil na poskytnutie financovania Ručiteľovi vo forme pôžičky. Poskytnutie finančných prostriedkov Ručiteľovi je tak jediným predmetom podnikateľskej činnosti Emitenta a jeho hlavným zdrojom príjmov sú splátky pôžičky od Ručiteľa. Finančná a hospodárska situácia Emitenta a jeho schopnosť plniť záväzky z Dlhopisov sú preto do značnej miery závislé od schopnosti Ručiteľa plniť svoje záväzky voči Emitentovi. V prípade, že Ručiteľ nebude schopný vygenerovať dostatočné zdroje a plniť svoje záväzky včas, bude to mať negatívny vplyv na finančnú a ekonomickú situáciu Emitenta ako aj jeho podnikateľskú činnosť a schopnosť plniť záväzky vyplývajúce z Dlhopisov; - riziko koncentrácie - vyplýva z nízkej geografickej a produktovej diverzifikácie podnikania Emitenta. V prípade zhoršenia hospodárenia Ručiteľa a zhoršenia jeho platobnej morálky nemá Emitent iné zdroje, ktoré by sa mohli použiť na uhradenie záväzkov z Dlhopisov; - riziko refinancovania - Emitent čelí riziku, že jeho dlhové financovanie najmä vo forme dlhopisov nebude najneskôr k dátumu splatnosti obnovené alebo refinancované. Vzhľadom na podmienky, ktoré na finančných trhoch prevládajú, tiež nie je vylúčené, že Emitent nebude schopný refinancovať svoje súčasné a budúce dlhy za priaznivých podmienok; - riziko likvidity - definované ako riziko straty schopnosti dodržať finančné záväzky v dobe, kedy sa stanú platnými a tiež riziko straty schopnosti financovať aktíva; - riziko prevádzkovej závislosti na Skupine - Prevádzka Emitenta je závislá od zdieľania administratívnej, správnej, účtovnej a IT infraštruktúry spoločností zo Skupiny. Aktuálne čelia spoločnosti, ktoré sú súčasťou investičných skupín hroziacemu riziku kybernetického útokov. Skupina má zabezpečené IT systémy a infraštruktúru, no existuje riziko, že kybernetický útok vážnejšej povahy, vrátane šikanóznej, by spôsobil ujmu na jej reputácii medzi klientami a pri kombinácii so zlyhaním iných prvkov uvedených vyššie či celej infraštruktúry by to mohlo mať sekundárne negatívny vplyv na schopnosť Emitenta plniť záväzky z Dlhopisov; - riziko závislosti na službách a riziko straty kľúčových osôb - Emitent závisí od poskytovania služieb zo strany spoločností v Skupine, kde sú kľúčovými osobami najmä členovia manažmentu podieľajúci sa na vytváraní a realizácii kľúčových stratégií. Ich činnosť je rozhodujúca pre celkové riadenie Skupiny. Skupina vynakladá úsilie na ich udržanie napriek silnejúcemu dopytu po kvalifikovaných osobách vo finančnom sektore a v prípade, ak by si Skupina neudržala svoje kľúčové osoby, táto strata by mohla negatívne ovplyvniť podnikanie Emitenta, jeho hospodárske výsledky a finančnú situáciu; - riziko zmeny akcionárskej štruktúry a stretu záujmov medzi Ručiteľom a Majiteľmi dlhopisov - Emitent je 100 % priamou dcérskou spoločnosťou Ručiteľa. Do splatnosti Dlhopisov môže prísť k zmene kontroly a úprave obchodnej stratégie Skupiny alebo Ručiteľa, taktiež v budúcnosti nemožno vylúčiť zmeny stratégie Skupiny, Ručiteľa alebo členov skupiny, že nezačnú podnikať kroky (fúzie, transakcie, akvizície, rozdelenie zisku, predaj aktív atď.), ktoré môžu byť vedené so zreteľom na ich prospech skôr ako v prospech Emitenta; - Skupina čelí rizikám spojených so strategickými transakciami akými sú zlúčenia, akvizície a investície, ktoré by mohli mať dopad na Emitenta - Skupina posudzuje potenciálne strategické akvizície či investičné príležitosti. Takéto významné transakcie by mohli byť podstatné

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2024 10 pre finančnú kondíciu Skupiny. Skupina by mohla v budúcnosti za účelom dosiahnutia svojich rastových plánov rozhodnúť o prehodnotení stratégie a zvážiť odpredanie časti majetku, čo by mohlo spôsobiť stratu konkurenčnej výhody. Ak by sa vyššie uvedené strategické kroky ukázali byť nesprávne, sekundárne by to mohlo mať vplyv aj na Emitenta a jeho schopnosť splácať záväzky z Dlhopisov; - riziko spojené s právnym, regulačným a daňovým prostredím a súdnymi či inými konaniami - právne a daňové prostredie v Slovenskej republike (mieste sídla Emitenta) a v Cyperskej republike (miesto sídla Ručiteľa) sa priebežne mení a zákony nie sú vždy interpretované a uplatňované súdmi a orgánmi verejnej moci jednotne. Emitent nemá vlastnú podnikateľskú činnosť a jeho výnosy budú závisieť výlučne od schopnosti prijímať a prípadne vymáhať záväzky svojich dlžníkov, je teda významne závislý od stability a kvality právneho prostredia. Zmeny zákonov alebo zmeny ich interpretácie môžu nepriaznivo ovplyvniť finančné vyhliadky Emitenta. Aj keď Emitent doposiaľ nemá žiadne súdne spory či exekúcie, ich vznik nie je možné vylúčiť. Potenciálne súdne spory by mohli do určitej miery a na určitý čas obmedziť Emitenta v nakladaní so svojím majetkom, prípadne vyvolať dodatočné náklady na strane Emitenta; - riziko krízy Emitenta a právnej úpravy o kríze - Emitent sa v dôsledku výrazného zvýšenia svojich záväzkov (bez súčasného zvýšenia vlastného imania) vydaním Dlhopisov dostal do krízy a je možné, že bude v kríze až do splatnosti Dlhopisov. Avšak fakt, že Emitent je v kríze nepredstavuje Prípad neplnenia záväzkov a nie je dôvodom na predčasnú splatnosť Dlhopisov v zmysle Podmienok; - riziko spojené s prípadným konkurzným (insolvenčným) konaním - ak Emitent nebude schopný plniť svoje splatné záväzky, môže byť na jeho majetok vyhlásené konkurzné (insolvenčné) konanie;  Rizikové faktory vzťahujúce sa k Dlhopisom Rizikové faktory vzťahujúce sa k Dlhopisom sú rozdelené nasledovne: - Rizikové faktory týkajúce sa splatenia a výnosov Dlhopisov – riziko predčasného splatenia, riziko inflácie, menové riziko, riziko skrátenia objednávky Dlhopisov; - Rizikové faktory vzťahujúce sa k Ručiteľskému vyhláseniu – riziko nezabezpečených záväzkov z Ručiteľského vyhlásenia, riziko neúčinnosti Ručiteľského vyhlásenia, Ručiteľ je viazaný niekoľkými ručiteľskými vyhláseniami; - Právne a regulačné rizikové faktory vzťahujúce sa k Dlhopisom - riziko vymáhania nárokov v rôznych jurisdikciách, Dlhopisy nie sú kryté žiadnym (zákonným ani dobrovoľným) systémom ochrany, riziko podriadenosti, riziko nákladov zo zdanenia a riziko zrážkovej dane, riziko zákonnosti kúpy Dlhopisov; - Rizikové faktory vzťahujúce sa k obchodovaniu Dlhopisov na sekundárnom trhu – riziko nedostatočnej likvidity Dlhopisov pri obchodovaní na sekundárnom trhu, riziko rozdielnosti podmienok a ceny za Dlhopisy pri súbežnej primárnej/sekundárnej ponuke, riziko kreditnej marže.  Rizikové faktory vzťahujúce sa k Ručiteľovi Rizikové faktory vzťahujúce sa k Ručiteľovi sú rozdelené nasledovne: (a) rizikové faktory týkajúce sa podnikania Ručiteľa; (b) rizikové faktory týkajúce sa finančnej situácie Ručiteľa; (c) právne a regulačné rizikové faktory ovplyvňujúce Ručiteľa; (d) rizikové faktory týkajúce sa prevádzky a vnútornej kontroly Ručiteľa. Riziká z vyššie uvedených kategórií sú definované ako riziko nepriaznivého ekonomického vývoja, riziko absencie záväznej investičnej stratégie Ručiteľa, riziko (sekundárneho) vplyvu rizík finančného trhu na činnosť Ručiteľa, úverové (kreditné) riziko, riziko likvidity, trhové riziko týkajúce sa zmeny hodnoty či ocenenia niektorých aktív či nástrojov, cezhraničné a menové riziká, riziko refinancovania, trhové riziko zmien sadzieb na finančných trhoch, riziko cudzej právnej formy Ručiteľa, riziko spojené s právnym, regulačným, daňovým prostredím a súdnymi či inými konaniami, prevádzkové a strategické riziko, riziko spojené so správnymi, riadiacimi a dozornými orgánmi Ručiteľa.

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2024 11  Významné súdne konania Spoločnosť nie je účastníkom žiadneho súdneho sporu ani arbitrážneho konania, pričom účastníctvo v súdnych sporoch ani arbitrážnych konaniach v dohľadnej budúcnosti predstavenstvo nepredpokladá.  Vyhlásenie o správe a riadení Spoločnosti (emitenta cenných papierov) - Spoločnosť neprijala a neuplatňuje Kódex o riadení spoločnosti. Riadi sa Prospektom v zmysle zákona o cenných papieroch, ktorý obsahuje všetky údaje o Emitentovi cenných papierov, ručiteľovi a dlhopisoch. Prospekt, ako aj všetky dokumenty v ňom uvedené sú prístupné v sídle Spoločnosti a tiež v elektronickej podobe na internetovej stránke Spoločnosti https://www.jtsecfinancing.sk/. - Informácie o správe a metódach riadenia Spoločnosti sú obsiahnuté v zakladateľskej listine. Spoločnosť sa riadi a dodržuje všetky požiadavky na správu a riadenie Spoločnosti, ktoré stanovujú všeobecne záväzné predpisy SR. - Systém vnútornej kontroly a riadenia rizík – Spoločnosť má jedného akcionára, ktorý je zároveň Ručiteľom Spoločnosti, s podielom 100 %. Vzťah ovládania Spoločnosti je založený výhradne na báze vlastníckeho podielu akcionára. Podiel na hlasovacích právach zodpovedá podielu na základnom imaní Spoločnosti. - Právomoci štatutárneho orgánu – Predseda predstavenstva ako štatutárny orgán má kompetencie vyhradené obchodným zákonníkom a zakladateľskou listinou. Zvláštne právomoci rozhodnúť o vydaní alebo spätnom odkúpení dlhopisov nemá. V zmysle platnej Zakladateľskej listiny do právomoci štatutárneho orgánu patrí riadenie všetkých záležitostí Spoločnosti, pokiaľ neboli zverené do rozhodovacej právomoci valného zhromaždenia a tiež zabezpečenie riadneho vedenia účtovníctva, vedenie zoznamu spoločníkov a informovanie akcionárov o záležitostiach Spoločnosti. - Spoločnosť vyhlasuje, že ku dňu zostavenia výročnej správy nemá uzatvorené významné dohody, ktorých platnosť by končila v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov a tiež nemá uzatvorené dohody s členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada z dôvodu skončenia pracovného pomeru. - Spoločnosti nie sú známe žiadne obmedzenia prevoditeľnosti cenných papierov a ani dohody medzi majiteľmi cenných papierov. - Spoločnosť nemá emitované žiadne cenné papiere, s ktorými sú spojené osobitné práva kontroly ich majiteľov. Majitelia dlhopisov nezískavajú ich kúpou žiadne hlasovacie práva v Spoločnosti ani práva kontroly. UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO SKONČENÍ ÚČTOVNÉHO OBDOBIA Po 31. decembri 2024 nenastali žiadne udalosti, ktoré by mali významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva. INFORMÁCIA O OČAKÁVANEJ HOSPODÁRSKEJ A FINANČNEJ SITUÁCII ZA ROK 2025 V roku 2025 sa Spoločnosť bude usilovať o dosiahnutie kladného výsledku hospodárenia a efektívne hospodárenie. V nasledujúcom účtovnom období bude Spoločnosť naďalej pôsobiť na trhu cenných papierov prostredníctvom emisie dlhopisov. Spoločnosť očakáva kladný výsledok hospodárenia, ktorý bude vykázaný najmä z titulu kladnej úrokovej marže. NÁVRH NA ROZDELENIE ZISKU V roku 2024 dosiahla Spoločnosť výsledok hospodárenia zisk v celkovej výške po zdanení 810 EUR. O naložení s výsledkom hospodárenia rozhodne valné zhromaždenie Spoločnosti na svojom zasadnutí v roku 2025. Štatutárny orgán navrhuje valnému zhromaždeniu vysporiadanie zisku z hospodárenia jeho použitím v plnej výške na doplnenie rezervného fondu Spoločnosti.

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2024 12 NÁKLADY NA ČINNOSŤ V OBLASTI VÝSKUMU A VÝVOJA Spoločnosť nerealizovala v roku 2024 žiadne náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja a neplánuje ani v roku 2025 investovať do tejto oblasti. NADOBÚDANIE VLASTNÝCH AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV, OBCHODNÝCH PODIELOV A AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV A OBCHODNÝCH PODIELOV MATERSKEJ ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Spoločnosť v roku 2024 nenadobudla žiadne vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a akcie, dočasné listy a obchodné podiely materskej účtovnej jednotky. ŠTRUKTÚRA AKCIONÁROV SPOLOČNOSTI Počet akcií: 80 kmeňové, listinné, akcie na meno Menovitá hodnota jednej akcie: 1 000 EUR Štruktúra akcionárov Spoločnosti bola k 31. decembru 2024 nasledovná: Podiel na ZI Hlasovacie práva EUR % % J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC 80 000 100 100 Spolu 80 000 100 100 KVALIFIKOVANÁ ÚČASŤ Priamou ovládajúcou osobou a vlastníkom Spoločnosti je Akcionár Spoločnosti na základe vlastníctva 100 % akcií a hlasovacích práv Spoločnosti, ktorý je zároveň aj jej Ručiteľom. Spoločnosť JTPEG vlastní 99,952 % akcií a hlasovacích práv Ručiteľa. Zostávajúcich 0,048 % akcií Ručiteľa je vo vlastníctve ostatných akcionárov. Priamo ovládajúcou osobou Ručiteľa je teda JTPEG. ORGANIZAČNÁ ZLOŽKA V ZAHRANIČÍ Spoločnosť nemá a neplánuje ani v budúcnosti zriadiť organizačnú zložku v zahraničí. SPRÁVA PREDSTAVENSTVA SPOLOČNOSTI Spoločnosť od svojho založenia v auguste 2023 začala v rozvíjaní svojich aktivít ako Emitent na trhu cenných papierov. V účtovnom období 2024 dosiahla Spoločnosť výsledok hospodárenia zisk v celkovej výške po zdanení 810 EUR. Najväčšou mierou sa na dosiahnutom zisku odrazili finančné výnosy. O naložení s výsledkom hospodárenia rozhodne valné zhromaždenie Spoločnosti na svojom zasadnutí v roku 2025. Štatutárny orgán navrhuje valnému zhromaždeniu vysporiadanie zisku z hospodárenia jeho použitím v plnej výške na doplnenie rezervného fondu Spoločnosti. Cieľom Spoločnosti pre ďalšie obdobie bude pokračovať v činnosti emitenta cenných papierov a dosiahnutie kladného výsledku hospodárenia.

Výročná správa JTSEC Financing I a. s. za rok 2024 13 SPOLOČENSKÁ ZODPOVEDNOSŤ A POLITIKA ROZMANITOSTI Spoločnosť ako subjekt verejného záujmu nemá povinnosť zverejňovať informácie v oblasti spoločenskej zodpovednosti (vývoj, konanie, pozícia a vplyv činnosti účtovnej jednotky na environmentálnu, sociálnu a zamestnaneckú oblasť, informácie o dodržiavaní ľudských práv a informácie o boji proti korupcii a úplatkárstvu), nakoľko nemá žiadnych zamestnancov. Ciele politiky rozmanitosti vyjadrujú odhodlanie Spoločnosti poskytovať rovnakú príležitosť, bez ohľadu na pohlavie, rasu, národnosť, vyznanie, zmenenú pracovnú schopnosť, vek alebo rodinný stav. Spoločnosť uplatňuje politiku rozmanitosti, ktorej dôsledkom je správne a vyvážené nastavenie skladby osôb v jej správnych, riadiacich a dozorných orgánoch, čo sa považuje za jednu z obchodných priorít. Konkrétnym príkladom je rozdielnosť pohlaví, rozmanitá veková štruktúra jednotlivých členov a tiež rovnaká príležitosť pre osoby so zmenenou pracovnou schopnosťou, vyznaním, rodinným stavom, čím sa rešpektuje zásada rovnakej príležitosti a odmieta sa tak priama či nepriama diskriminácia. Rozmanitosť kompetencií a názorov členov správnych, riadiacich a dozorných orgánov Spoločnosti napomáha správne pochopiť organizáciu a riadenie Spoločnosti. Uplatňovanie politiky rozmanitosti prispieva k účinnému dohľadu nad manažmentom a k úspešnej správe a riadeniu Spoločnosti. Preto je dôležité zlepšovať transparentnosť, pokiaľ ide o uplatňovanú politiku rozmanitosti. VYHLÁSENIE ŠTATUTÁRNEHO ORGÁNU SPOLOČNOSTI Dolupodpísaná Zuzana Zamec Toporcerová, predseda predstavenstva spoločnosti JTSEC Financing I a. s., Dvořákovo nábrežie 8, 811 02 Bratislava - mestská časť Staré Mesto, zapísanej v Obchodnom registri Mestského súdu Bratislava III, oddiel: Sa, vložka číslo: 7522/B, IČO: 55 213 707, podľa svojich najlepších znalostí vyhlasujem, že: 1. Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2024 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za rok končiaci sa 31. decembrom 2024 a poskytuje pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a výsledku hospodárenia spoločnosti za rok 2024. 2. Výročná správa k 31. decembru 2024 obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov a postavenie Spoločnosti spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí. V Bratislave dňa 30. apríla 2025 .................................... Zuzana Zamec Toporcerová Predseda predstavenstva JTSEC Financing I a. s.

Správa nezávislého audítora Akcionárovi, dozornej rade a predstavenstvu spoločnosti JTSEC Financing I a. s. Správa z auditu účtovnej závierky Názor Uskutočnili sme audit účtovnej závierky spoločnosti JTSEC Financing I a. s. („Spoločnosť“), ktorá obsahuje: • súvahu k 31. decembru 2024; • výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa k uvedenému dátumu; a • poznámky, ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných metód. Podľa nášho názoru, priložená účtovná závierka poskytuje pravdivý a verný obraz finančnej situácie Spoločnosti k 31. decembru 2024 a výsledku jej hospodárenia za rok končiaci sa k uvedenému dátumu podľa zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov („zákon o účtovníctve“). Základ pre názor Audit sme vykonali podľa medzinárodných audítorských štandardov (International Standards on Auditing, ISA) a Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu. Naša zodpovednosť podľa týchto štandardov je uvedená v našej správe v odseku Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky. Od Spoločnosti sme nezávislí podľa ustanovení zákona č. 423/2015 Z. z. o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov („zákon o štatutárnom audite“) týkajúcich sa etiky, vrátane Etického kódexu audítora, relevantných pre náš audit účtovnej závierky a splnili sme aj ostatné požiadavky týchto ustanovení týkajúcich sa etiky. Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre náš názor.

Kľúčové záležitosti auditu Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré sú podľa nášho odborného posúdenia v našom audite účtovnej závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitosťami sme sa zaoberali v súvislosti s auditom účtovnej závierky ako celku a pri formulovaní nášho názoru na ňu, ale neposkytujeme na ne samostatný názor. Nestanovili sme žiadne kľúčové záležitosti auditu, ktoré by sme mali uviesť v našej správe. Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením za účtovnú závierku Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie tejto účtovnej závierky tak, aby poskytovala pravdivý a verný obraz podľa zákona o účtovníctve a za tie interné kontroly, ktoré považuje za potrebné na zostavenie účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri zostavovaní účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za zhodnotenie schopnosti Spoločnosti nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za opísanie skutočností týkajúcich sa nepretržitého pokračovania v činnosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti v účtovníctve, ibaže by mal v úmysle Spoločnosť zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo by nemal inú realistickú možnosť než tak urobiť. Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohľad nad procesom finančného výkazníctva Spoločnosti. Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky Našou zodpovednosťou je získať primerané uistenie, či účtovná závierka ako celok neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, vrátane názoru. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný podľa medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo v súhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe tejto účtovnej závierky. V rámci auditu uskutočneného podľa medzinárodných audítorských štandardov, počas celého auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem toho: • Identifikujeme a posudzujeme riziká významnej nesprávnosti účtovnej závierky, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskutočňujeme audítorské postupy reagujúce na tieto riziká a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a vhodné na poskytnutie základu pre náš názor. Riziko neodhalenia významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu je vyššie ako toto riziko v dôsledku chyby, pretože podvod môže zahŕňať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné vynechanie, nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly. • Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, ale nie za účelom vyjadrenia názoru na efektívnosť interných kontrol Spoločnosti. • Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosť účtovných odhadov a uvedenie s nimi súvisiacich informácií, uskutočnené štatutárnym orgánom. • Robíme záver o tom, či štatutárny orgán vhodne v účtovníctve používa predpoklad nepretržitého pokračovania v činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov záver o tom, či existuje významná neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli významne spochybniť schopnosť Spoločnosti nepretržite pokračovať v činnosti.

3 Ak dospejeme k záveru, že významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na súvisiace informácie uvedené v účtovnej závierke alebo, ak sú tieto informácie nedostatočné, modifikovať náš názor. Naše závery vychádzajú z audítorských dôkazov získaných do dátumu vydania našej správy audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však môžu spôsobiť, že Spoločnosť prestane pokračovať v nepretržitej činnosti. • Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah účtovnej závierky vrátane informácií v nej uvedených, ako aj to, či účtovná závierka zachytáva uskutočnené transakcie a udalosti spôsobom, ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu. S osobami poverenými správou a riadením komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu a harmonograme auditu a o významných zisteniach auditu, vrátane všetkých významných nedostatkov internej kontroly, ktoré počas nášho auditu zistíme. Osobám povereným správou a riadením tiež poskytujeme vyhlásenie o tom, že sme splnili príslušné požiadavky týkajúce sa nezávislosti, a komunikujeme s nimi o všetkých vzťahoch a iných skutočnostiach, pri ktorých sa možno opodstatnene domnievať, že majú vplyv na našu nezávislosť, ako aj o uskutočnených opatreniach na elimináciu ohrozenia nezávislosti alebo o aplikovaných ochranných opatreniach. Zo skutočností komunikovaných osobám povereným správou a riadením určíme tie, ktoré mali najväčší význam pri audite účtovnej závierky bežného obdobia, a preto sú kľúčovými záležitosťami auditu. Tieto záležitosti opíšeme v našej správe audítora, ak zákon alebo iný právny predpis ich zverejnenie nevylučuje, alebo ak v mimoriadne zriedkavých prípadoch nerozhodneme, že určitá záležitosť by sa v našej správe uviesť nemala, pretože možno odôvodnene očakávať, že nepriaznivé dôsledky jej uvedenia by prevážili nad verejným prospechom z jej uvedenia. Správa k ďalším požiadavkám zákonov a iných právnych predpisov Správa k iným informáciám, ktoré sa uvádzajú vo výročnej správe Štatutárny orgán je zodpovedný za iné informácie. Iné informácie pozostávajú z informácií uvedených vo výročnej správe, zostavenej podľa požiadaviek zákona o účtovníctve, ale nezahrnujú účtovnú závierku a našu správu audítora k tejto účtovnej závierke. Náš názor na účtovnú závierku sa nevzťahuje na tieto iné informácie vo výročnej správe. V súvislosti s auditom účtovnej závierky je našou zodpovednosťou oboznámenie sa s týmito inými informáciami uvedenými vo výročnej správe, ktorú sme obdržali pred dňom vydania správy audítora z auditu účtovnej závierky, a posúdenie, či tieto iné informácie nie sú vo významnom nesúlade s auditovanou účtovnou závierkou alebo našimi poznatkami, ktoré sme získali počas auditu účtovnej závierky, alebo sa inak zdajú byť významne nesprávne. Ak na základe nami vykonanej práce prídeme k záveru, že tieto iné informácie sú významne nesprávne, vyžaduje sa, aby sme tieto skutočnosti uviedli. V súvislosti s výročnou správou zákon o účtovníctve vyžaduje, aby sme vyjadrili názor na to, či sú tieto iné informácie uvedené vo výročnej správe v súlade s účtovnou závierkou zostavenou za to isté účtovné obdobie, a či výročná správa obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o účtovníctve. Na základe prác vykonaných počas auditu účtovnej závierky, podľa nášho názoru, vo všetkých významných súvislostiach: • tieto iné informácie uvedené vo výročnej správe zostavenej za rok končiaci sa 31. decembra 2024 sú v súlade s účtovnou závierkou zostavenou za to isté účtovné obdobie, • výročná správa obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o účtovníctve.

Okrem toho zákon o účtovníctve vyžaduje, aby sme uviedli, či sme na základe našich poznatkov o Spoločnosti a situácii v nej, ktoré sme získali počas auditu účtovnej závierky, zistili v týchto iných informáciách uvedených vo výročnej správe významné nesprávnosti. V tejto súvislosti neexistujú zistenia, ktoré by sme mali uviesť. Ďalšie požiadavky na obsah správy audítora v zmysle Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a v zmysle Etického kódexu audítora Vymenovanie a schválenie audítora Za štatutárneho audítora sme boli vymenovaní štatutárnym orgánom Spoločnosti 9. februára 2024 na základe nášho schválenia valným zhromaždením Spoločnosti 9. februára 2024. Celkové neprerušené obdobie našej zákazky, vrátane predchádzajúcich obnovení zákazky (predĺžení obdobia, na ktoré sme boli pôvodne vymenovaní) a našich opätovných vymenovaní za štatutárnych audítorov, predstavuje 2 roky. Konzistentnosť s dodatočnou správou pre výbor pre audit Náš názor audítora vyjadrený v tejto správe je konzistentný s dodatočnou správou vypracovanou pre výbor pre audit Spoločnosti, ktorú sme vydali 30. apríla 2025. Neaudítorské služby Neboli poskytované zakázané neaudítorské služby uvedené v článku 5 ods. 1 Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a pri výkone auditu sme zostali nezávislí od Spoločnosti. Počas obdobia, na ktoré sa vzťahuje náš štatutárny audit, sme neposkytli Spoločnosti žiadne iné služby, ktoré nie sú zverejnené vo výročnej správe alebo v účtovnej závierke Spoločnosti. Správa o nezávislom overení súladu prezentácie účtovnej závierky s požiadavkami európskeho jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „ESEF“) Spoločnosť nás poverila vykonať zákazku poskytujúcu primerané uistenie, aby sme overili súlad prezentácie účtovnej závierky Spoločnosti za rok končiaci sa 31. decembra 2024, ktorá je súčasťou ročnej finančnej správy (ďalej „Prezentácia účtovnej závierky“), s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Opis predmetu zákazky a identifikácia kritérií Štatutárny orgán aplikoval Prezentáciu účtovnej závierky tak, aby splnil požiadavky delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 2019/815 zo 17. decembra 2018, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 2004/109/ES, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy o špecifikácii jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „Nariadenie o ESEF“). Príslušné požiadavky týkajúce sa Prezentácie účtovnej závierky sú obsiahnuté v Nariadení o ESEF. Požiadavky na Prezentáciu účtovnej závierky, ktoré sú uvedené v predchádzajúcom odseku, predstavujú podľa nášho názoru vhodné kritériá, na základe ktorých je možné vyvodiť záver s primeraným uistením. Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením Štatutárny orgán je zodpovedný za Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá je v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Táto zodpovednosť zahŕňa: • prípravu účtovnej závierky vo formáte XHTML; a • návrh, zavedenie a udržiavanie interných kontrol relevantných pre Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významný nesúlad s požiadavkami Nariadenia o ESEF.

5 Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesom finančného výkazníctva Spoločnosti, vrátane prípravy účtovnej závierky, ktorá je tiež v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Naša zodpovednosť Našou zodpovednosťou je vyjadriť záver s primeraným uistením, či Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Zákazku poskytujúcu primerané uistenie sme vykonali v súlade s Medzinárodným štandardom pre zákazky na uisťovacie služby 3000 (revidované znenie), “Zákazky na uisťovacie služby iné ako audit alebo preverenie historických finančných informácií” (ďalej „ISAE 3000(R)“), ktorý bol vydaný Radou pre medzinárodné štandardy pre audit a uisťovacie služby (ďalej „IAASB“). V súlade s týmto štandardom sme povinní dodržiavať príslušné etické požiadavky a naplánovať a vykonať postupy s cieľom získať primerané uistenie, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Charakter, načasovanie a rozsah vykonaných postupov závisia od úsudku audítora. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že služba vykonaná v súlade s ISAE 3000(R) vždy odhalí významný nesúlad. Naša kontrola kvality a požiadavky na nezávislosť Naša spoločnosť aplikuje Medzinárodný štandard pre riadenie kvality (International Standard on Quality Management 1), ktorý vyžaduje, aby spoločnosť navrhla, implementovala a prevádzkovala systém riadenia kvality vrátane zásad a postupov týkajúcich sa dodržiavania požiadaviek týkajúcich sa etiky, profesijných štandardov a príslušných právnych a regulačných požiadaviek. Dodržiavame požiadavky na nezávislosť a ďalšie etické princípy vyplývajúce z Medzinárodného etického kódexu pre účtovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy účtovníkov. Tento kódex je založený na základných princípoch bezúhonnosti, objektívnosti, odbornej spôsobilosti a primeranej starostlivosti, dôvernosti a profesionálneho správania. Prehľad vykonaných postupov Naše plánované a vykonané postupy boli zamerané na získanie primeraného uistenia, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Naše postupy zahŕňali najmä: • oboznámenie sa so systémom internej kontroly a procesmi relevantnými pre použitie elektronického formátu vykazovania účtovnej závierky, vrátane prípravy formátu XHTML; a • overenie, či bol formát XHTML použitý správne. Sme presvedčení, že dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre vyjadrenie nášho záveru.

Záver Podľa nášho názoru, na základe nami vykonaných postupov, je Prezentácia účtovnej závierky vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Audítorská spoločnosť: KPMG Slovensko spol. s r.o. Licencia SKAU č. 96 Bratislava, 30. apríla 2025 Zodpovedný audítor: Ing. Eva Švigárová Licencia SKAU č. 1202

Faxové číslo Telefónne číslo Obec Sídlo účtovnej jednotky Ulica PSČ Á Ä B Č D É F GH Í J K LMNOPQR Š T Ú V X Ý Ž 0 1 2 3 456 7 8 9 - Číslo Číselné údaje sa zarovnávajú vpravo, ostatné údaje sa píšu zľava. Nevyplnené riadky sa ponechávajú prázdne. Zostavená dňa: . . 2 0 (vyznačí sa x) Účtovná závierka riadna Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky Údaje sa vypĺňajú paličkovým písmom (podľa tohto vzoru), písacím strojom alebo tlačiarňou, a to čiernou alebo tmavomodrou farbou. E-mailová adresa Podpisový záznam štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo podpisový záznam fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou: ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA Strana 1 malá Schválená dňa: . . 2 0 Daňové identifikačné číslo IČO UZPODv14_1 Záznamy daňového úradu Miesto pre evidenčné číslo Odtlačok prezentačnej pečiatky daňového úradu IČO mimoriadna veľká Priložené súčasti účtovnej závierky Súvaha (Úč POD 1-01) (v celých eurách) Výkaz ziskov a strát (Úč POD 2-01) (v celých eurách) . . 2 0 zostavená k Rok 2 0 Mesiac Za obdobie od 2 0 do 2 0 od 2 0 do Bezprostredne predchádzajúce obdobie . . SK NACE Úč POD podnikateľov v podvojnom účtovníctve priebežná Označenie obchodného registra a číslo zápisu obchodnej spoločnosti x x x M 18009/2014 F SR č. Účtovná jednotka Poznámky (Úč POD 3-01) (v celých eurách alebo eurocentoch)

Strana 2 UZPODv14_2 SPOLU MAJETOK r. 02 + r. 33 + r. 74 02 01 STRANA AKTÍV b Číslo riadku c Ozna- čenie a 03 04 05 2. 06 07 08 09 10 11 12 13 14 Netto 3 Neobežný majetok r. 03 + r. 11 + r. 21 Dlhodobý nehmotný majetok súčet (r. 04 až r. 10) Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/ Softvér (013) - /073, 091A/ Oceniteľné práva (014) - /074, 091A/ Goodwill (015) - /075, 091A/ Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/ Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) - /093/ Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - /095A/ Dlhodobý hmotný majetok súčet (r. 12 až r. 20) Pozemky (031) - /092A/ A. A.I. A.I.1. 3. 4. 5. 6. 7. A.II. A.II.1. Stavby (021) - /081, 092A/ 2. Brutto - časť 1 Bežné účtovné obdobie Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 1 Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí (022) - /082, 092A/ 3. M 18009/2014 F SR č. DIČ IČO Súvaha Úč POD 1 - 01

Strana 3 UZPODv14_3 16 15 STRANA AKTÍV b Číslo riadku c Ozna- čenie a 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 Pestovateľské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/ Základné stádo a ťažné zvieratá (026) - /086, 092A/ Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032) - /089, 08X, 092A/ Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) - /094/ Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - /095A/ Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/- 097) +/- 098 Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 22 až r. 32) Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely (063A) - /096A/ Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/ Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/ 3. A.III. A.III.1. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 2. 4. 5. Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách (061A, 062A, 063A) - /096A/ Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách (062A) - /096A/ Ostatné pôžičky (067A) - /096A/ 6. Brutto - časť 1 Bežné účtovné obdobie Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 1 Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok (065A, 069A,06XA) - /096A/ 7. M 18009/2014 F SR č. DIČ IČO Súvaha Úč POD 1 - 01

Strana 4 UZPODv14_4 30 29 STRANA AKTÍV b Číslo riadku c Ozna- čenie a 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 069A, 06XA) - /096A/ Obežný majetok r. 34 + r. 41 + r. 53 + r. 66 + r. 71 Zásoby súčet (r. 35 až r. 40) Materiál (112, 119, 11X) - /191, 19X/ Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby (121, 122, 12X) - /192, 193, 19X/ Výrobky (123) - /194/ Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) - /391A/ Dlhodobé pohľadávky súčet (r. 42 + r. 46 až r. 52) Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 43 až r. 45) B. B.I. 8. 2. 3. 4. 5. Zvieratá (124) - /195/ Tovar (132, 133, 13X, 139) - /196, 19X/ B.I.1. 6. B.II. B.II.1. Brutto - časť 1 Bežné účtovné obdobie Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 1 M 18009/2014 F SR č. Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok (22XA) 9. Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - /096A/ 10. Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok (053) - /095A/ 11. DIČ IČO Súvaha Úč POD 1 - 01

Strana 5 UZPODv14_5 44 43 STRANA AKTÍV b Číslo riadku c Ozna- čenie a 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) - /391A/ Iné pohľadávky (335A, 336A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/ Odložená daňová pohľadávka (481A) Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 54 + r. 58 až r. 65) Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 55 až r. 57) B.III. B.III.1. 5. 6. 1.a. Brutto - časť 1 Bežné účtovné obdobie Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 1 7. Pohľadávky z obchod- ného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ M 18009/2014 F SR č. Čistá hodnota zákazky (316A) 2. 3. Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ 4. Pohľadávky z obchod- ného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ 1.a. Pohľadávky z obchodné- ho styku v rámci podielo- vej účasti okrem pohľa- dávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ 1.b. Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ 1.c. Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľa- dávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ 8. Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A) 1.b. DIČ IČO Súvaha Úč POD 1 - 01 Pohľadávky z obchodné- ho styku v rámci podielo- vej účasti okrem pohľa- dávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/

Strana 6 UZPODv14_6 58 57 STRANA AKTÍV b Číslo riadku c Ozna- čenie a 59 60 61 62 63 64 65 Brutto - časť 1 Bežné účtovné obdobie Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 1 M 18009/2014 F SR č. Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľa- dávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ Daňové pohľadávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) - /391A/ Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A) 6. 4. 5. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) - /391A/ Sociálne poistenie (336A) - /391A/ 7. 8. Krátkodobý finančný majetok súčet (r. 67 až r. 70) B.IV. Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ 2. 3. Čistá hodnota zákazky (316A) 1.c. Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/ 9. Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (252) Obstarávaný krátkodobý finančný majetok (259, 314A) - /291A/ 2. 3. 4. Krátkodobý finančný majetok v prepoje- ných účtovných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/ B.IV.1. 66 67 68 69 70 Krátkodobý finančný majetok bez krátkodobé- ho finančného majetku v prepojených účtov- ných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/ DIČ IČO Súvaha Úč POD 1 - 01

Strana 7 UZPODv14_7 M 18009/2014 F SR č. 72 71 STRANA AKTÍV b Číslo riadku c Ozna- čenie a 73 74 75 76 77 78 Brutto - časť 1 Bežné účtovné obdobie Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 1 Účty v bankách (221A, 22X, +/- 261) Peniaze (211, 213, 21X) Finančné účty r. 72 + r. 73 Časové rozlíšenie súčet (r. 75 až r. 78) Náklady budúcich období dlhodobé (381A, 382A) Náklady budúcich období krátkodobé (381A, 382A) Príjmy budúcich období dlhodobé (385A) 2. C. C.1. 2. 3. Príjmy budúcich období krátkodobé (385A) 4. B.V.1. B.V. Bežné účtovné obdobie 4 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 5 Číslo riadku c 84 Ostatné kapitálové fondy (413) Zákonné rezervné fondy r. 88 + r. 89 85 86 Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely (417A, 421A) 87 88 89 A.III. 2. A.IV.1. STRANA PASÍV b Ozna- čenie a 79 Zmena základného imania +/- 419 2. 82 3. P ľadávky za upísané vlastné imanie oh (/-/353) 83 81 80 SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY r. 80 + r. 101 + r. 141 Vlastné imanie r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 100 A. Základné imanie súčet (r. 82 až r. 84) A.I. Základné imanie (411 alebo +/- 491) A.I.1. Emisné ážio (412) A.II. A.IV. Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond (417A, 418, 421A, 422) DIČ IČO Súvaha Úč POD 1 - 01

Strana 8 UZPODv14_8 Bežné účtovné obdobie 4 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 5 Číslo riadku c 95 Oceňovacie rozdiely z precenenia súčet (r. 94 až r. 96) Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/- 414) 96 Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (+/- 415) 97 Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416) 98 Výsledok hospodárenia minulých rokov r. 98 + r. 99 99 Nerozdelený zisk minulých rokov (428) 100 Neuhradená strata minulých rokov (/-/429) 101 Výsledok hospodárenia za účtovné obdo- bie po zdanení /+-/ r. 01 - (r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 101 + r. 141) 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 2. A.VI. 3. A.VI.1. 2. A.VIII. B. B.I. 7. 8. B.I.1. STRANA PASÍV b Ozna- čenie a Záväzky r. 102 + r. 118 + r. 121 + r. 122 + r. 136 + r. 139 + r. 140 Dlhodobé záväzky súčet (r. 103 + r. 107 až r. 117) Dlhodobé záväzky z obchodného styku súčet (r. 104 až r. 106) Dlhodobé zmenky na úhradu (478A) Vydané dlhopisy (473A/-/255A) 6. Dlhodobé prijaté preddavky (475A) 114 115 Iné dlhodobé záväzky (336A, 372A, 474A, 47XA) Odložený daňový záväzok (481A) 11. 12. 117 90 116 Záväzky zo sociálneho fondu (472) Dlhodobé záväzky z derivátových operácií (373A, 377A) 93 Štatutárne fondy (423, 42X) Ostatné fondy (427, 42X) 94 2. 92 91 M 18009/2014 F SR č. Ostatné fondy zo zisku r. 91 + r. 92 A.V. A.V.1. A.VII. A.VII.1. 1.a. 1.b. Záväzky z obchodného styku v rámci podielo- vej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A) Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A) 1.c. Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 475A, 476A) 3. 4. Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA) 2. Čistá hodnota zákazky (316A) Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA) 5. Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA) 9. 10. DIČ IČO Súvaha Úč POD 1 - 01

Strana 9 UZPODv14_9 Krátkodobé záväzky súčet (r. 123 + r. 127 až r. 135) Záväzky z obchodného styku súčet (r. 124 až r. 126) Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A) Záväzky voči zamestnancom (331, 333, 33X, 479A) Záväzky zo sociálneho poistenia (336A) Daňové záväzky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X) Záväzky z derivátových operácií (373A, 377A) Iné záväzky (372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA) Krátkodobé rezervy r. 137 + r. 138 Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA) Bežné bankové úvery (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA) Krátkodobé finančné výpomoci (241, 249, 24X, 473A, /-/255A) Časové rozlíšenie s (r. 142 až r. 145) účet Výdavky budúcich období dlhodobé (383A) Výdavky budúcich období krátkodobé (383A) 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 1.a. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 2. B.VI. C.1. C. 2. Bežné účtovné obdobie 4 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 5 STRANA PASÍV b Číslo riadku c Ozna- čenie a Zákonné rezervy (323A, 451A) B.V. 142 143 144 Výnosy budúcich období dlhodobé (384A) 3. 145 Výnosy budúcich období krátkodobé (384A) 4. 118 Čistá hodnota zákazky (316A) 10. Dlhodobé rezervy r. 119 + r. 120 120 Zákonné rezervy (451A) 121 Ostatné rezervy (459A, 45XA) 2. 122 Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA) 1.b. 123 119 M 18009/2014 F SR č. B.II. B.II.1. B.III. B.IV. B.IV.1. 1.c. Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA) Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA) B.V.1. B.VII. DIČ IČO Súvaha Úč POD 1 - 01

bežné účtovné obdobie 1 bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 2 Text b Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa zákona) 03 Výnosy z hospodárskej činnosti spolu súčet (r. 03 až r. 09) 04 Tržby z predaja tovaru (604, 607) 05 Tržby z predaja vlastných výrobkov (601) 06 Tržby z predaja služieb (602, 606) 07 Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob (+/-) (účtová skupina 61) 08 Aktivácia ( tová skupina 62) úč 09 10 11 12 Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru (504, 507) 13 Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok (501, 502, 503) 14 Opravné položky k zásobám (+/-) (505) 15 Služby (účtová skupina 51) 16 Osobné náklady (r. 16 až r. 19) 17 Mzdové náklady (521, 522) 18 Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva (523) 19 Sociálne náklady (527, 528) 20 21 22 Dane a poplatky (účtová skupina 53) 23 24 25 26 27 02 01 * 2. Číslo riadku c Skutočnosť Ozna- čenie a UZPODv14_10 Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (551) Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu (541, 542) Opravné položky k pohľadávkam (+/-) (547) Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (r. 22 + r. 23) Strana 10 M 18009/2014 F SR č. ** I. II. III. IV. V. VI. VII. Tržby z predaja dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hmotného majetku a materiálu (641, 642) Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti (644, 645, 646, 648, 655, 657) ** Tržby z predaja dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hmotného majetku a materiálu (641, 642) Náklady na hospodársku činnosť spolu r. 11 + r. 12 + r. 13 + r.14 + r. 15 + r. 20 + r. 21 + r. 24 + r. 25 + r. 26 A. B. C. D. E. E.1. 3. 4. Náklady na sociálne poistenie (524, 525, 526) F. G. G.1. 2. H. I. J. Opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (+/-) (553) Ostatné náklady na hospodársku činnosť (543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557) Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti (+/-) (r. 02 - r. 10) *** DIČ IČO Výkaz ziskov a strát Úč POD 2 - 01

Výnosy z finančnej činnosti spolu r. 30 + r. 31 + r. 35 + r. 39 + r. 42 + r. 43 + r. 44 Výnosy z dlhodobého finančného majetku súčet (r. 32 až r. 34) Výnosy z cenných papierov a podielov od prepojených účtovných jednotiek (665A) Výnosy z cenných papierov a podielov v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (665A) Ostatné výnosy z cenných papierov a podielov (665A) Výnosy z krátkodobého finančného majetku súčet (r. 36 až r. 38) Výnosy z krátkodobého finančného majetku od prepojených účtovných jednotiek (666A) Ostatné výnosy z krátkodobého finančného majetku (666A) Výnosové úroky (r. 40 + r. 41) Výnosové úroky od prepojených účtovných jednotiek (662A) Ostatné výnosové úroky (662A) Kurzové zisky (663) Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií (664, 667) Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668) Náklady na finančnú činnosť spolu r. 46 + r. 47 + r. 48 + r. 49 + r. 52 + r. 53 + r. 54 Opravné položky k finančnému majetku (+/-) (565) Nákladové úroky (r. 50 + r. 51) Text b Ozna- čenie a Nákladové úroky pre prepojené účtovné jednotky (562A) Ostatné nákladové úroky (562A) Kurzové straty (563) Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie (564, 567) bežné účtovné obdobie 1 bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 2 Číslo riadku c Skutočnosť 30 31 32 33 34 35 36 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 29 28 37 Pridaná hodnota (r. 03 + r. 04 + r. 05 + r. 06 + r. 07) - (r. 11 + r. 12 + r. 13 + r. 14) * Náklady na krátkodobý finančný majetok (566) Ostatné náklady na finančnú činnosť (568, 569) UZPODv14_11 Strana 11 M 18009/2014 F SR č. ** VIII. IX. IX.1. 2. 3. X. Tržby z predaja cenných papierov a podielov (661) X.1. 2. 3. Výnosy z krátkodobého finančného majetku v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (666A) XI. XI.1. 2. XII. XIII. XIV. ** K. L. M. N. Predané cenné papiere a podiely (561) N.1. 2. O. P. Q. DIČ IČO Výkaz ziskov a strát Úč POD 2 - 01

Strana 12 Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom (+/- 596) 56 55 bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 2 Text b Skutočnosť bežné účtovné obdobie 1 Číslo riadku c Ozna- čenie a Daň z príjmov splatná (591, 595) Daň z príjmov odložená (+/-) (592) 57 Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti (+/-) (r. 29 - r. 45) Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením (+/-) (r. 27 + r. 55) Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení (+/-) (r. 56 - r. 57 - r. 60) 60 58 59 61 UZPODv14_12 M 18009/2014 F SR č. *** **** R. R.1. 2. S. **** Daň z príjmov (r. 58 + r. 59) DIČ IČO Výkaz ziskov a strát Úč POD 2 - 01

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 13 A. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE 1. Obchodné meno a sídlo spoločnosti: JTSEC Financing I a. s. Dvořákovo nábrežie 8 811 02 Bratislava - mestská časť Staré Mesto Spoločnosť JTSEC Financing I a. s. (ďalej len „Spoločnosť“) bola založená 16. januára 2023 a do obchodného registra bola zapísaná 9. februára 2023 (Obchodný register Mestského súdu Bratislava III, oddiel: Sa, vložka č.: 7522/B). Hlavnou činnosťou Spoločnosti je získanie finančných prostriedkov prostredníctvom emisie dlhopisov a ich poskytnutie spriaznenej osobe vo forme úveru, pôžičky alebo inej formy financovania. 2. Údaje o neobmedzenom ručení Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka, ani podľa podobných ustanovení iných predpisov. 3. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2023, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti 13. septembra 2024. 4. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2024 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve (ďalej „zákon o účtovníctve“) za účtovné obdobie od 1. januára 2024 do 31. decembra 2024. Účtovná závierka je určená pre používateľov, ktorí majú primerané znalosti o obchodných a ekonomických činnostiach a účtovníctve a ktorí analyzujú tieto informácie s primeranou pozornosťou. Účtovná závierka neposkytuje a ani nemôže poskytovať všetky informácie, ktoré by existujúci a potencionálni investori, poskytovatelia úverov a pôžičiek a iní veritelia, mohli potrebovať. Títo používatelia musia relevantné informácie získať z iných zdrojov. 5. Informácie o skupine Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC („materská spoločnosť“ alebo „akcionár“), 41-43 Klimentos Street, KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 18, Nicosia, P.C. 1061 a táto sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky koncernu J & T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED. Konsolidovanú účtovnú závierku koncernu J & T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED zostavuje spoločnosť J & T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED, 41-43 Klimentos Street, KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 18, Nicosia, P.C. 1061. Tieto konsolidované účtovné závierky je možné dostať priamo v sídle uvedených spoločností. 6. Počet zamestnancov Spoločnosť nezamestnávala v bežnom účtovom období ani v bezprostredne predchádzajúcom účtovnom období žiadnych zamestnancov. 7. Schválenie audítora Valné zhromaždenie 9. februára 2024 schválilo spoločnosť KPMG Slovensko spol. s r.o. ako audítora na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobie od 9. februára 2023 do 31. decembra 2023 a za rok končiaci sa 31. decembra 2024. B. INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Predstavenstvo Zuzana Zamec Toporcerová – predseda predstavenstva Dozorná rada Tomáš Zamec Peter Kmeč Peter Černý

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 14 C. INFORMÁCIE O AKCIONÁROCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Štruktúra akcionárov Spoločnosti bola k 31. decembru 2024 takáto: Hlasovacie práva EUR % % J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC 80 000 100 100 Spolu 80 000 100 100 Podiel na základnom imaní D. INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH 1. Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern). Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. Pomer vlastného imania a záväzkov Spoločnosti k 31. decembru 2024 a k 31. decembru 2023 je menej ako 8 ku 100. Spoločnosť je v zmysle Obchodného zákonníka v kríze. Spoločnosť si je vedomá, že podľa § 67b Obchodného zákonníka štatutárny orgán spoločnosti, ktorý zistil alebo s prihliadnutím na všetky okolnosti mohol zistiť, že spoločnosť je v kríze, je povinný v súlade s požiadavkami potrebnej odbornej alebo náležitej starosti urobiť všetko, čo by v odbornej situácii urobila iná rozumne starostlivá osoba v obdobnom postavení na jej prekonanie. Spoločnosť plánuje plniť záväzky plynúce z vydaných dlhopisov prostredníctvom budúcich príjmov zo splácania istiny a úrokov z poskytnutého úveru. Navyše materská spoločnosť vydala na vydané dlhopisy ručenie v prospech majiteľov dlhopisov. Ručiteľ sa zaväzuje uspokojiť nesplnený záväzok Spoločnosti v prospech vlastníka dlhopisu po celú dobu držania dlhopisov. Vedenie Spoločnosti je preto presvedčené, že vyššie uvedené faktory nepredstavujú udalosti alebo podmienky, ktoré môžu vyvolať závažné pochybnosti o nepretržitom pokračovaní v činnosti Spoločnosti. 2. Použitie odhadov a úsudkov Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby manažment Spoločnosti urobil odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú aplikáciu účtovných metód a účtovných zásad a hodnotu vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Odhady a súvisiace predpoklady sú založené na minulých skúsenostiach a iných rozličných faktoroch, považovaných za primerané okolnostiam, na základe ktorých sa formuje východisko pre posúdenie účtovných hodnôt majetku a záväzkov, ktoré nie sú zrejmé z iných zdrojov. Skutočné výsledky sa preto môžu líšiť od odhadov. Odhady a súvisiace predpoklady sú neustále prehodnocované. Korekcie účtovných odhadov nie sú vykázané retrospektívne, ale sú vykázané v období, v ktorom je odhad korigovaný, ak korekcia ovplyvňuje iba toto obdobie, alebo v období korekcie a v budúcich obdobiach, ak korekcia ovplyvňuje toto aj budúce obdobia. Úsudky V súvislosi s aplikáciou účtovných metód a účtovných zásad Spoločnosti nie sú potrebné také úsudky, ktoré by mali významný dopad na hodnoty vykázané v účtovnej závierke. Neistoty v odhadoch a predpokladoch Spoločnosť neidentifikovala takú neistotu v odhadoch a predpokladoch, pri ktorej by existovalo signifikantné riziko, že by mohla viesť k ich významnej úprave v nasledujúcom účtovnom období. 3. Dlhodobý finančný majetok Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje pôžičku poskytnutú akcionárovi. Dlhodobý finančný majetok sa pri obstaraní (prvotné ocenenie) oceňuje menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pôžičky. 4. Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky. 5. Finančné účty Finančné účty tvorí zostatok na bankovom účte a oceňuje sa menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou.

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 15 6. Náklady budúcich období Náklady budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. 7. Zníženie hodnoty majetku a opravné položky Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravné položky sa zrušia alebo zmení sa ich výška, ak nastane zmena predpokladu zníženia hodnoty. Zníženie hodnoty finančného majetku a pohľadávok Ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa finančný majetok, ktorý nie je ocenený reálnou hodnotou posudzuje s cieľom zistiť, či existujú objektívne dôkazy zníženia jeho hodnoty. Medzi objektívne dôkazy o znížení hodnoty finančného majetku patrí nesplácanie dlhu alebo protiprávne konanie dlžníka, reštrukturalizácia pohľadávok Spoločnosti za podmienok, o ktorých by Spoločnosť za normálnej situácie neuvažovala, indikácie, že na majetok dlžníka alebo emitenta bude vyhlásený konkurz, alebo skutočnosť, že pre cenný papier prestal existovať aktívny trh. Opravná položka sa zruší, ak následné zvýšenie predpokladaných budúcich ekonomických úžitkov možno objektívne spájať s udalosťou, ktorá nastala po vykázaní opravnej položky. 8. Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. 9. Vydané dlhopisy Vydané dlhopisy sú ocenené menovitou hodnotou. Náklady súvisiace s vydaním dlhopisov sú v okamihu emisie účtované ako náklady cez výkaz ziskov a strát. V prípade ak spoločnosť drží vlastné dlhopisy, hodnota vydaných dlhopisov sa zníži o hodnotu vlastných dlhopisov. 10. Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. Odložená daňová pohľadávka ani odložený daňový záväzok sa neúčtuje pri dočasných rozdieloch pri prvotnom zaúčtovaní (angl. initial recognition) majetku alebo záväzku v účtovníctve, ak v čase prvotného zaúčtovania nemá tento účtovný prípad vplyv ani na výsledok hospodárenia ani na základ dane a zároveň nejde o kombináciu podnikov (t. j. nejde o účtovný prípad vznikajúci u kupujúceho pri kúpe podniku alebo časti podniku, prijímateľa vkladu podniku alebo časti podniku alebo u nástupníckej účtovnej jednotke pri zlúčení, splynutí alebo rozdelení). O odloženej daňovej pohľadávke z odpočítateľných dočasných rozdielov, z nevyužitých daňových strát a nevyužitých daňových odpočtov a iných daňových nárokov sa účtuje len vtedy, ak je pravdepodobné, že budúci základ dane, voči ktorému ich bude možné využiť, je dosiahnuteľný. Odložená daňová pohľadávka sa preveruje ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a znižuje sa vo výške, v akej je nepravdepodobné, že základ dane z príjmov bude dosiahnutý. Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane. V súvahe sa odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok vykazujú samostatne. Ak sa vzťahujú na odloženú daň z príjmov toho istého daňovníka a ide o ten istý daňový úrad, môže sa vykázať len výsledný zostatok účtu 481 – Odložený daňový záväzok a odložená daňová pohľadávka. 11. Úrokové výnosy a úrokové náklady Úrokové výnosy a úrokové náklady sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v tom období, s ktorým časovo a vecne súvisia. Počas držania vlastných dlhopisov, Spoločnosť vykazuje nákladové úroky na účte 473 – Vydané dlhopisy. Zároveň sa vykážu výnosové úroky v rovnakej výške na účte 255 – Vlastné dlhopisy. Alikvotný úrokový výnos k vydaným dlhopisom je vykázaný v úrokových nákladoch.

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 16 12. Ostatné finančné výnosy a náklady Ostatné finančné výnosy a náklady sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v tom období, s ktorým časovo a vecne súvisia. Ostatné finančné náklady sa vykážu v momente predaja dlhopisov tretím stranám. Ostatné finančné výnosy sa vykážu v momente refakturácie nákladov súvisiacich s emisiou dlhopisov. 13. Porovnateľné údaje Ak v dôsledku zmeny účtovných metód a účtovných zásad nie sú hodnoty za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v jednotlivých súčastiach účtovnej závierky porovnateľné, uvádza sa vysvetlenie o neporovnateľných hodnotách v poznámkach. 14. Oprava chýb minulých období Ak Spoločnosť zistí v bežnom účtovnom období významnú chybu týkajúcu sa minulých účtovných období, opraví túto chybu na účtoch 428 - Nerozdelený zisk minulých rokov a 429 - Neuhradená strata minulých rokov, t. j. bez vplyvu na výsledok hospodárenia v bežnom účtovnom období. Opravy nevýznamných chýb minulých účtovných období sa účtujú v bežnom účtovnom období na príslušný nákladový alebo výnosový účet. V roku 2024 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých období. E. INFORMÁCIE K POLOŽKÁM SÚVAHY 1. Dlhodobý finančný majetok Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje nasledujúcu dlhodobú úročenú pôžičku poskytnutú akcionárovi: Mena Úrok p.a. v % Dátum splatnosti Suma v príslušnej mene k 31.12.2024 Suma v eurách k 31.12.2024 Suma v príslušnej mene k 31.12.2023 Dlhodobé pôžičky a finančné výpomoci Pôžička - istina EUR 28.5.2028 30 034 221 30 034 221 30 034 221 Pôžička - úrok 28.5.2025 178 164 178 164 216 486 SPOLU 30 212 385 30 212 385 30 250 707 6M EURIBOR + 3,57% Spoločnosť eviduje nevyčerpaný úverový limit z titulu poskytnutej pôžičky materskej spoločnosti v celkovej výške 465 799 EUR (k 31. decembru 2023: 465 799 EUR). Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 1. januára 2024 do 31. decembra 2024 a za porovnateľné obdobie od 9. februára 2023 do 31. decembra 2023 je uvedený v tabuľkách na stranách 17 a 18.

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 17 Názov 1.1.2024 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2024 1.1.2024 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Aktivované náklady na vývoj 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Softvér 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Oceniteľné práva 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Goodwill 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatný dlhodobý nehmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhodobý nehmotný majetok spolu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozemky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stavby 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pestovateľské celky trvalých porastov 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Základné stádo a ťažné zvieratá 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatný dlhodobý hmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhodobý hmotný majetok spolu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám 30 034 221 0 0 0 30 034 221 0 0 0 0 0 30 034 221 30 034 221 Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatné pôžičky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok 216 486 2 249 264 2 287 586 0 178 164 0 0 0 0 0 216 486 178 164 Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obstarávaný dlhodobý finančný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhodobý finančný majetok spolu 30 250 707 2 249 264 2 287 586 0 30 212 385 0 0 0 0 0 30 250 707 30 212 385 Neobežný majetok spolu 30 250 707 2 249 264 2 287 586 0 30 212 385 0 0 0 0 0 30 250 707 30 212 385 JTSEC Financing I a. s. Prehľad o pohybe neobežného majetku 31.12.2024 Prvotné ocenenie (Obstarávacia cena/Vlastné náklady) Oprávky/Opravné položky Zostatková cena

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 18 Názov 9.2.2023 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2023 9.2.2023 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2023 9.2.2023 31.12.2023 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Aktivované náklady na vývoj 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Softvér 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Oceniteľné práva 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Goodwill 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatný dlhodobý nehmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhodobý nehmotný majetok spolu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozemky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stavby 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pestovateľské celky trvalých porastov 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Základné stádo a ťažné zvieratá 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatný dlhodobý hmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhodobý hmotný majetok spolu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám 0 30 034 221 0 0 30 034 221 0 0 0 0 0 0 30 034 221 Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatné pôžičky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok 0 1 270 080 1 053 594 0 216 486 0 0 0 0 0 0 216 486 Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obstarávaný dlhodobý finančný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhodobý finančný majetok spolu 0 31 304 301 1 053 594 0 30 250 707 0 0 0 0 0 0 30 250 707 Neobežný majetok spolu 0 31 304 301 1 053 594 0 30 250 707 0 0 0 0 0 0 30 250 707 JTSEC Financing I a. s. Prehľad o pohybe neobežného majetku 31.12.2023 Prvotné ocenenie (Obstarávacia cena/Vlastné náklady) Oprávky/Opravné položky Zostatková cena

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 19 2. Odložená daňová pohľadávka Výpočet odloženej daňovej pohľadávky je uvedený v nasledujúcom prehľade: 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov a ich daňovou základňou – odpočítateľné 9 445 16 830 – zdaniteľné 0 0 Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti 1 398 0 Nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky 0 0 Sadzba dane z príjmov (v %) 21 21 Odložená daňová pohľadávka 2 277 3 534 Odložená daňová pohľadávka sa vykázala vo výške, v ktorej je pravdepodobné, že sa v budúcnosti využije. EUR 2 277 3 534 Zme na -1 257 z toho: 1 257 0 Stav k 31. decembru 2024 Stav k 31. decembru 2023 – zaúčtované do výsledku hospodárenia (výnos) – zaúčtované do vlastného imania 3. Finančné účty Ako finančné účty je vykázaný bežný účet v banke. Účtom v banke môže Spoločnosť voľne disponovať. 4. Časové rozlíšenie Ide o tieto položky: 31. 12. 2024 31. 12. 2023 EUR EUR Náklady budúcich období - dlhodobé Ostatné 0 27 Spolu náklady budúcich období - dlhodobé 0 27 Náklady budúcich období - krátkodobé Poradenské služby 14 696 14 754 Ostatné 0 33 Spolu náklady budúcich období - krátkodobé 14 696 14 787 0 0 0 1 800 Spolu 14 696 16 614 Príjmy budúcich období - dlhodobé Príjmy budúcich období - krátkodobé

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 20 5. Vlastné imanie Základné imanie Spoločnosti k 31. decembru 2024 je 80 000 EUR (k 31. decembru 2023: 80 000 EUR). Základné imanie je rozvrhnuté na 80 (slovom: osemdesiat) kusov kmeňových akcií znejúcich na meno a vydaných v listinnej podobe. Akcia predstavuje práva akcionára ako spoločníka podieľať sa na riadení Spoločnosti, jej zisku a na likvidačnom zostatku v prípade zrušenia Spoločnosti s likvidáciou. Zisk na akciu je 10 EUR. Základné imanie bolo splatené v plnom rozsahu. Účtovná strata za rok 2023 vo výške 11 010 EUR bola vysporiadaná takto: EUR Výplata dividend 0 Prídel do sociálneho fondu 0 Prídel do štatutárnych a ostatných fondov 0 Prevod na neuhradenú stratu straty minulých rokov 11 010 Prevod na nerozdelený zisk 0 Spolu 11 010 O vysporiadaní výsledku hospodárenia za rok 2024 vo výške zisku 810 EUR rozhodne valné zhromaždenie v priebehu roka 2025. Štatutárny orgán navrhuje valnému zhromaždeniu vysporiadanie zisku z hospodárenia jeho použitím v plnej výške na doplnenie rezervného fondu Spoločnosti. Spoločnosť je podľa Obchodného zákonníka povinná tvoriť zákonný rezervný fond pri svojom vzniku vo výške minimálne 10 % základného imania. Každoročne ho dopĺňa o sumu vo výške minimálne 10 % z čistého zisku, maximálne do výšky 20 % základného imania. Výška zákonného rezervného fondu k 31. decembru 2024 bola 8 000 EUR (k 31. decembru 2023: 8 000 EUR). Na dosiahnutie maximálnej výšky zákonného rezervného fondu podľa Obchodného zákonníka bude v budúcnosti potrebné doplniť zákonný rezervný fond zo zisku o 8 000 EUR. Zákonný rezervný fond môže byť použitý iba na krytie strát Spoločnosti. 6. Záväzky Záväzky (okrem záväzkov z emitovaných dlhopisov a krátkodobých finančných výpomocí) podľa doby splatnosti sú nasledovné: 31. 12. 2024 31. 12. 2023 EUR EUR Záväzky po lehote splatnosti 0 1 620 Záväzky v lehote splatnosti 27 165 26 936 27 165 28 556

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 21 Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2024 je uvedená v nasledujúcom prehľade: Účtovná hodnota Menej ako 1 rok 1 – 5 rokov Viac ako 5 rokov Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám 6 766 6 766 0 0 Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 Ostatné záväzky z obchodného styku 9 392 9 392 0 0 Čistá hodnota zákazky 0 0 0 0 Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 Ostatné dlhodobé záväzky 0 0 0 0 Dlhodobé prijaté preddavky 0 0 0 0 Dlhodobé zmenky na úhradu 0 0 0 0 Vydané dlhopisy 30 000 000 0 30 000 000 0 Krátkodobé finančné výpomoci 158 960 158 960 0 0 Iné dlhodobé záväzky 0 0 0 0 Záväzky voči spoločníkom a združeniu 0 0 0 0 Záväzky voči zamestnancom 3 894 3 894 0 0 Záväzky zo sociálneho poistenia 2 360 2 360 0 0 Daňové záväzky a dotácie 4 753 4 753 0 0 Záväzky z derivátových operácií 0 0 0 0 Iné záväzky 0 0 0 0 30 186 125 186 125 30 000 000 0 Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2023 je uvedená v nasledujúcom prehľade: Účtovná hodnota Menej ako 1 rok 1 – 5 rokov Viac ako 5 rokov Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 Ostatné záväzky z obchodného styku 21 626 21 626 0 0 Čistá hodnota zákazky 0 0 0 0 Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 0 Ostatné dlhodobé záväzky 0 0 0 0 Dlhodobé prijaté preddavky 0 0 0 0 Dlhodobé zmenky na úhradu 0 0 0 0 Vydané dlhopisy 30 000 000 0 30 000 000 0 Krátkodobé finančné výpomoci 194 987 194 987 0 0 Iné dlhodobé záväzky 0 0 0 0 Záväzky voči spoločníkom a združeniu 0 0 0 0 Záväzky voči zamestnancom 3 292 3 292 0 0 Záväzky zo sociálneho poistenia 1 950 1 950 0 0 Daňové záväzky a dotácie 1 688 1 688 0 0 Záväzky z derivátových operácií 0 0 0 0 Iné záväzky 0 0 0 0 30 223 543 223 543 30 000 000 0

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 22 7. Vydané dlhopisy V rámci dlhodobých záväzkov Spoločnosť eviduje záväzky z vydaných dlhopisov s pohyblivou úrokovou sadzbou v menovitej hodnote 30 000 000 EUR so splatnosťou v roku 2028. Informácie o vydaných dlhopisoch k 31. decembru 2024 sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Názov vydaného dlhopisu Menovitá hodnota Počet Emisný kurz Úrok Splatnosť JTSEC VAR/2028 1 000 30 000 100% 30.5.2028 6M EURIBOR + 3,25% Výška týchto záväzkov rozdelená na istinu a alikvótny úrokový náklad podľa doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade: do jedného roka vrátane od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov do jedného roka vrátane od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov a b c d e f g Istina 0 30 000 000 0 0 30 000 000 0 Finančný náklad 158 960 0 0 194 987 0 0 Spolu 158 960 30 000 000 0 194 987 30 000 000 0 31.12.2024 31.12.2023 Splatnosť Splatnosť Na zabezpečenie vydaných dlhopisov vydala materská spoločnosť J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC finančnú záruku, v ktorej sa bezpodmienečne a neodvolateľne zaručuje každému majiteľovi dlhopisov, že v prípade, kedy Spoločnosť z akéhokoľvek dôvodu nesplní riadne a včas akýkoľvek svoj záväzok vo vzťahu k akémukoľvek dlhopisu, zaplatí v súlade s Emisnými podmienkami na výzvu majiteľa dlhopisov takúto čiastku v plnej výške a v príslušnej mene, a to najneskôr do desiatich dní od doručenia výzvy majiteľa dlhopisov ručiteľovi. Spoločnosť nevlastní k 31. decembru 2024 žiadne vlastné dlhopisy. F. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade: Základ Základ dane Daň Daň dane Daň Daň EUR EUR % EUR EUR % Výsledok hospodárenia pred zdanením 5 907 -13 928 z toho teoretická daň 21 % 1 240 21,00 % -2 925 21,00 % Daňovo neuznané náklady 9 525 2 000 33,86 % 16 830 3 534 -25,37 % Výnosy nepodliehajúce dani 0 0 0,00 % 0 0 0,00 % Umorenie daňovej straty 0 0 0,00 % 0 0 0,00 % Využitie daňových odpočtov a iných daňových nárokov -16 830 -3 534 -59,83 % 0 0 0,00 % Daň vyberaná zrážkou 0 0 0,00 % 0 0 0,00 % -1 398 -294 -4,97 % 2 902 609 -4,37 % Splatná daň 3 840 65,01 % 616 -4,37 % Odložená daň 1 257 21,28 % -3 534 25,37 % Celková vykázaná daň 5 097 86,29 % -2 918 21,00 % 31.12.2024 31.12.2023

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 23 Ďalšie informácie k odloženým daniam: 2024 2023 EUR EUR Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej v bežnom účtovnom období ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov 0 0 Suma odloženého daňového záväzku účtovaného v bežnom účtovnom období ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov 0 0 Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovaná v bežnom účtovnom období týkajúca sa umorenia daňovej straty nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala 0 0 Suma odloženého daňového záväzku ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach 0 0 Suma neuplatneného umorenia daňovej straty nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka 0 0 Odložená daň z príjmov ktorá sa vzťahuje k položkám účtovaným priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov 0 0 Od 1. januára 2017 je sadzba dane z príjmov v Slovenskej republike 21 %. Od 1. januára 2025 sa zvýšila sadzba dane z príjmov na 24 % pre účtovné jednotky so zdaniteľnými príjmami (výnosmi) vyššími ako 5 000 000 EUR. G. INFORMÁCIE O POLOŽKÁCH VÝKAZU ZISKOV A STRÁT 1. Finančné výnosy Štruktúra finančných výnosov je uvedená v nasledujúcom prehľade: 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Výnosové úroky 2 249 264 1 270 080 Ostatné finančné výnosy 0 738 137 Spolu 2 249 264 2 008 217 2. Náklady na poskytnuté služby 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Právne a ekonomické poradenstvo 23 598 24 447 Audit a poradenstvo 22 086 16 166 Iné 1 356 569 Spolu 47 040 41 182

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 24 3. Osobné náklady 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Odmeny členom orgánov spoločnosti 5 400 4 566 Sociálne poistenie 1 767 1 448 Spolu 7 167 6 014 4. Finančné náklady 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Nákladové úroky 2 151 353 1 214 359 Bankové poplatky 3 12 Ostatné finančné náklady 37 664 760 515 Spolu 2 189 020 1 974 886 5. Náklady za audit a poradenstvo Náklady za audit a poradenstvo obsahujú náklady za overenie účtovnej závierky audítorskou spoločnosťou a iné služby poskytnuté touto spoločnosťou v nasledujúcom členení: 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou 22 086 12 222 Spolu 22 086 12 222 Spoločnosť od audítora neprijala iné neaudítorské služby. 6. Čistý obrat Členenie čistého obratu podľa § 2 ods. 15 zákona o účtovníctve podľa jednotlivých typov výnosov účtovnej jednotky a hlavných geografických oblastí odbytu: 31.12.2024 31.12.2023 Krajina Výnosy EUR EUR Cyprus Výnosové úroky 2 249 264 1 270 080 Ostatné finančné výnosy 0 738 137 Spolu 2 249 264 2 008 217 Spolu Výnosové úroky 2 249 264 1 270 080 Ostatné finančné výnosy 0 738 137 Spolu 2 249 264 2 008 217

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 25 H. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH 1. Podmienené záväzky Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol významný náklad. 2. Ostatné finančné povinnosti Ostatné finančné povinnosti, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú v súvahe, sú tieto: – Spoločnosť eviduje nevyčerpaný úverový limit z titulu poskytnutej pôžičky materskej spoločnosti v celkovej výške 465 799 EUR (k 31. decembru 2023: 465 799 EUR). I. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Po 31. decembri 2024 nenastali žiadne udalosti, ktoré by mali významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva. J. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB Spriaznenými osobami Spoločnosti sú spriaznené účtovné jednotky v skupine, ako aj ich štatutárne orgány, riaditelia a výkonní riaditelia. Najvyššou kontrolujúcou účtovnou jednotkou je spoločnosť J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED. Spoločnosť J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC je materská spoločnosť. Transakcie s materskou účtovnou jednotkou Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s materskou účtovnou jednotkou: 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Výnosové úroky 2 249 264 1 270 080 Ostatné finančné výnosy 0 738 137 Výnosy spolu 2 249 264 2 008 217 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Poskytnutie pôžičky 0 30 034 221 Splátka úrokov z poskytnutej pôžičky 2 287 586 1 053 594 Majetok a záväzky z transakcií s materskou jednotkou sú uvedené v nasledujúcom prehľade: 31. 12. 2024 31. 12. 2023 EUR EUR Poskytnuté pôžičky 30 212 385 30 250 707 Pohľadávky z obchodného styku 0 0 Príjmy budúcich období 0 1 800 Majetok spolu 30 212 385 30 252 507

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 26 Transakcie s ostatnými spriaznenými osobami Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s ostatnými spriaznenými osobami: 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Nákladové úroky 9 609 13 499 Náklady na poskytnuté služby 24 674 24 447 Ostatné finančné náklady 36 541 736 850 Náklady spolu 70 824 774 796 Majetok a záväzky z transakcií s ostatnými spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcom prehľade: 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Náklady budúcich období 14 696 14 754 Majetok spolu 14 696 14 754 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Záväzky z obchodného styku 6 766 1 620 Dlhopisy držané prepojenou účtovnou jednotkou 134 710 322 080 Záväzky spolu 141 476 323 700 K. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Odmeny členov štatutárnych orgánov Spoločnosti z dôvodu výkonu ich funkcie pre Spoločnosť v sledovanom účtovnom období boli vo výške 5 400 EUR (v roku 2023: 4 566 EUR). Členom štatutárneho orgánu ani členom dozorných orgánov neboli v roku 2024 poskytnuté žiadne pôžičky, záruky alebo iné formy zabezpečenia, ani finančné prostriedky alebo iné plnenia na súkromné účely členov, ktoré sa vyúčtovávajú (v roku 2023: žiadne).

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 27 L. PREHĽAD O POHYBE VLASTNÉHO IMANIA Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade: Stav k 1.1.2024 Prírastky Úbytky Presuny Stav k 31.12.2024 EUR EUR EUR EUR EUR Základné imanie 80 000 0 0 0 80 000 Základné imanie 80 000 0 0 0 80 000 Zmena základného imania 0 0 0 0 0 Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0 0 0 0 0 Emisné ážio 0 0 0 0 0 Ostatné kapitálové fondy 0 0 0 0 0 Zákonné rezervné fondy 8 000 0 0 0 8 000 Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) 8 000 0 0 0 8 000 Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely 0 0 0 0 0 Ostatné fondy zo zisku 0 0 0 0 0 Štatutárne fondy 0 0 0 0 0 Ostatné fondy zo zisku 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení 0 0 0 0 0 Výsledok hospodárenia minulých rokov 0 0 0 -11 010 -11 010 Nerozdelený zisk minulých rokov 0 0 0 0 0 Neuhradená strata minulých rokov 0 0 0 -11 010 -11 010 Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia -11 010 810 0 11 010 810 Spolu 76 990 810 0 0 66 790

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 28 Prehľad o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobi je uvedený v nasledujúcom prehľade: Stav k 9.2.2023 Prírastky Úbytky Presuny Stav k 31.12.2023 EUR EUR EUR EUR EUR Základné imanie 80 000 0 0 0 80 000 Základné imanie 80 000 0 0 0 80 000 Zmena základného imania 0 0 0 0 0 Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0 0 0 0 0 Emisné ážio 0 0 0 0 0 Ostatné kapitálové fondy 0 0 0 0 0 Zákonné rezervné fondy 8 000 0 0 0 8 000 Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) 8 000 0 0 0 8 000 Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely 0 0 0 0 0 Ostatné fondy zo zisku 0 0 0 0 0 Štatutárne fondy 0 0 0 0 0 Ostatné fondy zo zisku 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení 0 0 0 0 0 Výsledok hospodárenia minulých rokov 0 0 0 0 0 Nerozdelený zisk minulých rokov 0 0 0 0 0 Neuhradená strata minulých rokov 0 0 0 0 0 Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 0 0 11 010 0 -11 010 Spolu 88 000 0 11 010 0 76 990 Pri vzniku Spoločnosti vložil akcionár do základného imania 80 000 EUR a vytvoril zákonný rezerný fond vo výške 8 000 EUR.

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 29 M. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV K 31. DECEMBRU 2024 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Peňažné toky z prevádzky -94 701 -58 323 Zaplatené úroky -2 187 380 -1 070 573 Prijaté úroky 2 287 586 1 053 593 Zaplatená daň z príjmov -616 0 Vrátená daň z príjmov 0 0 Peňažné toky pred položkami výnimočného rozsahu alebo 0 -75 303 Príjmy z položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu 0 0 Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti 4 889 -75 303 Peňažné toky z investičnej činnosti Poskytnuté pôžičky 0 -30 051 201 Splátky poskytnutých pôžičiek 0 16 981 Čisté peňažné toky z investičnej činnosti 0 -30 034 220 Peňažné toky z finančnej činnosti Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov 0 0 Príjmy z vydaných dlhopisov 0 30 051 201 Príjem (splátky) z dlhodobých záväzkov 0 0 Splátky prijatých úverov 0 0 Čisté peňažné toky z finančnej činnosti 0 30 051 201 (Úbytok) prírastok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov 4 889 -58 322 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka 29 678 88 000 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka 34 567 29 678

Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO 5 5 2 1 3 7 0 7 DIČ 2 1 2 1 9 0 6 8 2 0 30 Peňažné toky z prevádzky 31.12.2024 31.12.2023 EUR EUR Čistý zisk (pred odpočítaním daňových položiek a položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu) 5 907 -13 928 Úpravy o nepeňažné operácie: Odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku 0 0 Opravná položka k pohľadávkam 0 0 Opravná položka k zásobám 0 0 Opravná položka k dlhodobému hmotnému majetku 0 0 Opravná položka k dlhodobému finančnému majetku 0 0 Nákladové úroky 2 151 353 1 214 359 Výnosové úroky -2 249 264 -1 270 080 Rezervy 0 0 Strata (zisk) z predaja dlhodobého majetku 0 0 Výnosy z dlhodobého finančného majetku 0 0 Iné nepeňažné operácie 0 0 Strata z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu -92 004 -69 649 Zmena pracovného kapitálu: Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a iných pohľadávok (vrátane časového rozlíšenia aktív) 1 918 -16 614 Úbytok (prírastok) zásob 0 0 (Úbytok) prírastok záväzkov (vrátane časového rozlíšenia pasív) -4 615 27 940 Peňažné toky z prevádzky -94 701 -58 323 Peňažné prostriedky Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumie peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami. Ekvivalenty peňažnej hotovosti Peňažnými ekvivalentmi (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.